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課程介紹

2026年作為“十五五”規(guī)劃開(kāi)局之年，財(cái)稅領(lǐng)域迎來(lái)多重變革：增值稅立法正式落地、稅務(wù)數(shù)智稽查全面升級(jí)，全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)明確了稽查重點(diǎn)方向，“以數(shù)治稅”進(jìn)入深化階段。平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、“新三樣”等新業(yè)態(tài)快速發(fā)展，伴隨而來(lái)的增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜，虛開(kāi)發(fā)票、違規(guī)籌劃、稅企爭(zhēng)議等問(wèn)題頻發(fā)。在此背景下，企業(yè)亟需精準(zhǔn)把握增值稅法及配套文件核心要求、明晰數(shù)智化背景下稅務(wù)稽查新態(tài)勢(shì)、掌握爭(zhēng)議溝通技巧，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)合規(guī)升級(jí)與全流程風(fēng)險(xiǎn)防控。本次課程立足增值稅核心稅種，結(jié)合2026年最新政策與稽查典型案例，為企業(yè)破解增值稅實(shí)操痛點(diǎn)、防范稽查風(fēng)險(xiǎn)、搶抓政策紅利提供系統(tǒng)指引。

課程收益：

1.政策洞察：全面掌握2026年增值稅法、實(shí)施條例及配套公告核心條款，明晰新舊政策差異與落地要求，精準(zhǔn)捕捉增值稅政策紅利與適用邊界，確保政策落地合規(guī)；

2.風(fēng)險(xiǎn)防控：盤(pán)點(diǎn)2026年“以數(shù)治稅”稅務(wù)稽查新態(tài)勢(shì)、新手段（AI、大數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)建模等），聚焦典型涉稅風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別“偽稅籌”及各類(lèi)違法情形，建立企業(yè)全流程涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控體系；

3.實(shí)操能力：掌握稅企爭(zhēng)議八大溝通策略，重點(diǎn)針對(duì)政策適用口徑、稽查定性等常見(jiàn)爭(zhēng)議，熟練運(yùn)用執(zhí)法程序、信息公開(kāi)、實(shí)質(zhì)課稅等突破口化解涉稅糾紛，提升財(cái)務(wù)人員增值稅合規(guī)操作與稽查應(yīng)急處置能力；

課程對(duì)象

企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)稅經(jīng)理、主管人員及其他財(cái)稅人員。

課程大綱

第一天：增值稅法詳解•稽查新形勢(shì)•數(shù)智監(jiān)管

模塊一：稅收法定——2026年增值稅法及配套文件逐條詳解

【新政1】增值稅法核心條款逐條解讀及新舊對(duì)比

1.貨物、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的具體范圍，納稅人和扣繳義務(wù)人邊

界、應(yīng)稅交易判定標(biāo)準(zhǔn)

2.稅率與征收率：4檔稅率體系適用范圍、征收率適用場(chǎng)景，出口貨物與

跨境服務(wù)免稅、零稅率政策銜接；

3.應(yīng)納稅額計(jì)算：一般計(jì)稅方法與簡(jiǎn)易計(jì)稅方法實(shí)操要點(diǎn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額確認(rèn)、銷(xiāo)售額核定規(guī)則（含視同銷(xiāo)售、價(jià)外費(fèi)用、外幣結(jié)算折算），進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍、扣稅憑證管理及不得抵扣情形細(xì)化；

4.稅收優(yōu)惠：法定免稅項(xiàng)目、即征即退政策調(diào)整，優(yōu)惠政策放棄適用規(guī)則，小規(guī)模納稅人、自然人稅收優(yōu)惠銜接；

5.征收管理：納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限調(diào)整，發(fā)票管理核心要求，異常申報(bào)與后續(xù)處理規(guī)則；

6.新舊銜接：原增值稅政策與新法的銜接要點(diǎn)，企業(yè)需調(diào)整的涉稅流程與賬務(wù)處理，政策過(guò)渡期操作指引。

【新政2】增值稅法實(shí)施條例核心要點(diǎn)解讀及實(shí)操應(yīng)對(duì)

1.細(xì)則細(xì)化：進(jìn)一步明確應(yīng)稅交易判定、非正常損失界定、固定資產(chǎn)范圍、交際應(yīng)酬消費(fèi)界定等核心條款；

2.實(shí)操難點(diǎn)：進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣特殊情形（農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)、跨境服務(wù)完稅憑證抵扣），銷(xiāo)售折讓、中止、退回的稅務(wù)處理，組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算實(shí)操；

3.納稅人管理：一般納稅人登記制度，小規(guī)模納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與靈活計(jì)稅選擇，自然人納稅規(guī)則調(diào)整；

4.應(yīng)對(duì)策略：企業(yè)針對(duì)實(shí)施條例調(diào)整需優(yōu)化的內(nèi)控流程。

【新政三】增值稅配套文件（征管公告、優(yōu)惠銜接）解讀及落地

1.長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣暫行辦法（公告2026年第15號(hào)）

2.增值稅預(yù)繳稅款管理辦法（公告2026年第14號(hào)）

3.抵扣、重組、兩項(xiàng)以上稅率、納稅義務(wù)事項(xiàng)等有關(guān)事項(xiàng)（公告2026年第14號(hào)）

4.小規(guī)模納稅人、自然人起征點(diǎn)等征管事項(xiàng)公告（總局公告2026年第4號(hào)）

5.增值稅應(yīng)稅交易銷(xiāo)售額（公告2026年第12號(hào)）

6.增值稅優(yōu)惠政策銜接事項(xiàng)（公告2026年第10號(hào)）

7.調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)（總局公告2026年第6號(hào)）

8.出口業(yè)務(wù)增值稅和消費(fèi)稅事項(xiàng)公告（公告2026年第11號(hào)）

模塊二：2026年“以數(shù)治稅”深化—稅務(wù)稽查新態(tài)勢(shì)、新手段

【稽查新形勢(shì)1】2026年稅務(wù)稽查核心導(dǎo)向與重點(diǎn)領(lǐng)域

1.官方定調(diào)：解讀全國(guó)稅務(wù)工作會(huì)議精神

2.重點(diǎn)領(lǐng)域：優(yōu)惠政策違規(guī)適用，重點(diǎn)關(guān)注“新三樣”、平臺(tái)經(jīng)濟(jì)、跨境電商、不動(dòng)產(chǎn)交易等領(lǐng)域；

3.監(jiān)管邏輯：“經(jīng)驗(yàn)稽查”向“數(shù)據(jù)稽查”轉(zhuǎn)型，實(shí)現(xiàn)“數(shù)據(jù)賦能+精準(zhǔn)監(jiān)管”；

【稽查新形勢(shì)2】數(shù)智化稽查新手段實(shí)操解析

【熱點(diǎn)聚焦】首部稅務(wù)題材電視劇《大河之水》央視播出——財(cái)務(wù)人員涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控必修課

【案例1】數(shù)據(jù)追蹤破局：虛開(kāi)發(fā)票與空殼公司操縱涉稅案（實(shí)操警示）

【案例2】賬外支出亂象：齊魯制藥接受虛開(kāi)發(fā)票超13億元案深度剖析

【案例3】數(shù)據(jù)建模應(yīng)用：稅軟數(shù)據(jù)采集軟件（電子數(shù)據(jù)調(diào)賬）還原企業(yè)真實(shí)賬目實(shí) 操案例

【案例4】數(shù)智稽查升級(jí)：AI、大數(shù)據(jù)在稅務(wù)監(jiān)管中的應(yīng)用（稅務(wù)視頻指揮系統(tǒng)、涉 稅案件資金網(wǎng)絡(luò)查控平臺(tái)、DeepSeekAI數(shù)智員工實(shí)操場(chǎng)景）

【案例5】協(xié)同監(jiān)管落地：稅務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)共享與跨部門(mén)協(xié)同監(jiān)管體系建設(shè)案例

【案例6】違法后果警示：拒不配合稅務(wù)稽查、暴力抗稅案處置結(jié)果及警示意義

【案例7】監(jiān)管機(jī)制完善：地方保護(hù)破冰背景下，稅務(wù)執(zhí)法權(quán)限與監(jiān)管邏輯解析

【案例8】重點(diǎn)領(lǐng)域攻堅(jiān)：跨境電商濫用清關(guān)程序逃避關(guān)稅及增值稅案

【案例9】重點(diǎn)領(lǐng)域攻堅(jiān)：不動(dòng)產(chǎn)交易“陰陽(yáng)合同”偷逃稅

【案例10】涉稅中介違規(guī)：代理虛開(kāi)發(fā)票、協(xié)助隱匿收入案

【總結(jié)指引】大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控核心攻略

第二天：風(fēng)險(xiǎn)防控•稽查實(shí)例•有效溝通

模塊三：稅企爭(zhēng)議的八大溝通策略

【策略1】從稅務(wù)執(zhí)法程序合規(guī)性尋找突破口

1.如何識(shí)別稅務(wù)稽查、行政處理中的程序違法情形？（結(jié)合執(zhí)法流程逐一拆解）

2.如何以執(zhí)法程序瑕疵為依據(jù)，合法合規(guī)化解稅企爭(zhēng)議？（實(shí)操步驟與注意事項(xiàng)）

【策略2】從政府信息公開(kāi)合規(guī)性尋找突破口

3.如何區(qū)分涉稅政府信息公開(kāi)的范圍與邊界，規(guī)避“第三方保密”濫用情形？

4.如何通過(guò)政府信息公開(kāi)爭(zhēng)議的復(fù)議訴訟，推動(dòng)稅企核心爭(zhēng)議化解？（案例配套指引）

【策略3】從稅收?qǐng)?zhí)法口徑統(tǒng)一性尋找突破口

5.如何應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)“同案不同罰”“政策口徑多頭解釋”的爭(zhēng)議難點(diǎn)？

6.如何借助稅務(wù)機(jī)關(guān)“法治裁定”機(jī)制，提前化解政策適用類(lèi)爭(zhēng)議？

【策略4】從涉稅舉報(bào)處理履職合規(guī)性尋找突破口

7.如何判斷稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)涉稅舉報(bào)的處理是否履行法定職責(zé)？（履職標(biāo)準(zhǔn)解析）

8.如何通過(guò)復(fù)議訴訟，督促稅務(wù)機(jī)關(guān)依法處理舉報(bào)類(lèi)涉稅爭(zhēng)議？

【策略5】從實(shí)質(zhì)課稅原則的合理適用尋找突破口

9.如何區(qū)分“形式違法”與“實(shí)質(zhì)合法”，避免稅務(wù)機(jī)關(guān)單純以形式定性涉稅行為？

10.如何結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，說(shuō)服稅務(wù)機(jī)關(guān)適用實(shí)質(zhì)課稅原則化解爭(zhēng)議？（證據(jù)留存指引）

【策略6】從稅務(wù)行政復(fù)議糾錯(cuò)機(jī)制尋找突破口

11.如何把握稅務(wù)行政復(fù)議的糾錯(cuò)范圍，精準(zhǔn)提出復(fù)議請(qǐng)求？（復(fù)議要點(diǎn)拆解）

12.如何借助復(fù)議“提級(jí)管理”“專(zhuān)家審理”機(jī)制，提升爭(zhēng)議化解效率？

【策略7】從政策適用的動(dòng)態(tài)解讀尋找突破口

13.如何結(jié)合最新稅收政策修訂、征管口徑調(diào)整，動(dòng)態(tài)解讀涉稅事項(xiàng)的稅務(wù)處理？

14.如何說(shuō)服稅務(wù)機(jī)關(guān)考慮政策出臺(tái)背景，靈活適用政策化解爭(zhēng)議？

【策略8】從稅企“聽(tīng)辯式”溝通機(jī)制尋找突破口

15.如何借助稅務(wù)機(jī)關(guān)“模擬法庭”“聽(tīng)辯式審理”平臺(tái)，充分表達(dá)企業(yè)訴求？（表達(dá)技巧指引）

16.如何在聽(tīng)辯過(guò)程中，結(jié)合法理、事理、情理，推動(dòng)爭(zhēng)議實(shí)質(zhì)性化解？

模塊四：“偽稅籌”識(shí)別及稅務(wù)稽查典型案例剖析

【以案說(shuō)法】最高人民法院發(fā)布依法懲治危害稅收征管犯罪8個(gè)典型案例解析

【稅案1】籌劃翻車(chē)：利息收入偽裝違約金，涉稅風(fēng)險(xiǎn)全額暴露

【稅案2】“限額扣除”費(fèi)用換“馬甲”，籌劃變偷稅

【稅案3】股權(quán)陷阱：利用股權(quán)架構(gòu)增資避稅的套路拆解及風(fēng)險(xiǎn)

【稅案4】身份避稅失效：香港身份避稅翻車(chē)，追繳個(gè)稅428萬(wàn)元案深度解析

【稅案5】金蟬脫殼失?。憾喙蓶|避稅“翻車(chē)”，追稅超2億元

【稅案6】程序爭(zhēng)議：滯納金起算時(shí)點(diǎn)爭(zhēng)議案，稅務(wù)機(jī)關(guān)敗訴核心原因拆解

【稅案7】疑問(wèn)：涉稅行為發(fā)生前有多繳稅款，能否相互抵消？

【稅案8】對(duì)賭：對(duì)賭失敗賠款，定性為違約金還是股價(jià)調(diào)整？

【稅案9】難點(diǎn)：混合型投資，稅務(wù)機(jī)關(guān)按債權(quán)還是股權(quán)征稅？

【總提升10】大數(shù)據(jù)監(jiān)管下，財(cái)務(wù)人員能力轉(zhuǎn)型與企業(yè)財(cái)稅價(jià)值提升路徑

韓老師

韓老師：北京財(cái)稅研究院研究員、管理學(xué)碩士、某財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)實(shí)務(wù)導(dǎo)師、資深業(yè)內(nèi)財(cái)稅專(zhuān)家、注冊(cè)稅務(wù)師、某省稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才、稅務(wù)稽查能手、稅務(wù)稽查人才庫(kù)人才，具有豐富的稅收實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)。

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在線報(bào)名：“以數(shù)治稅”深化--增值稅法實(shí)施詳解及稅務(wù)稽查典型案例深度分析(成都)