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【課程背景】

企業(yè)融資難，是一個世界性的普遍現(xiàn)象，任何一個經(jīng)濟體中，不管在什么發(fā)展階段，總會遇到資金問題和融資困難，是困擾企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸，企業(yè)如何在現(xiàn)在的規(guī)模、資本情況下取得最大的融資資產(chǎn)；反之投資方（或出資方）如何判斷資金投出的安全，如何判斷投出資金的保值增值；這些都通過企業(yè)財務報表表現(xiàn)。通過從不同的視角對財務報表進行分析，使得受眾能更清晰明了的對企業(yè)的經(jīng)營狀況得到準確地了解，從而達到融資方和放貸方雙贏的局面。

【課程優(yōu)勢】

簡單實用的財務思維：管理視角入手，充分契合日常經(jīng)營，讓財務思維支持決策

活學活用的工具方法：掌握報表分析工具

充分深入的案例解析：對企業(yè)日常經(jīng)營情況深入剖析，即刻掌握

理解財務分析與風險識別的相關知識掌握財務報表分析的內(nèi)容掌握信貸風險識別技巧

授課對象

財務總監(jiān)、財務經(jīng)理 、企業(yè)高管等管理人員、投資決策人企業(yè)、內(nèi)審人員 銀行信貸經(jīng)理

【課程提綱】

第一部份企業(yè)內(nèi)部結構對企業(yè)價值評估的影響

1.資本結構

2.治理結構

3.內(nèi)部管理控制

3.激勵機制

4.產(chǎn)品結構

第二部份融資的種類，途徑及操作技巧

案例（一）：同一公司報表調(diào)整前后為何融資額完全不一樣！

案例（二）：如何通過合理調(diào)整相關數(shù)據(jù)達到銀行要求的90分以上!

1.企業(yè)內(nèi)部融資：內(nèi)源性融資、融資租賃、資產(chǎn)變賣融資、典當融資、經(jīng)營融資

2.商業(yè)信用融資：延付貨款融資、預收貨款融資、承兌匯票融資

3.投資銀行渠道融資：不動產(chǎn)抵押融資、動產(chǎn)、貨權質(zhì)押監(jiān)管融資、應收帳款融資、權利質(zhì)押融資、外匯抵押融資、票據(jù)貼現(xiàn)融資、專業(yè)擔保公司擔保貨款、帳戶透支融資、銀行創(chuàng)新品種貨款、投資銀行融資

4.股權融資：股權轉讓融資、增資擴股融資、上市融資、私募股權融資、杠桿收購融資、風險投資基金融資

5.國際貿(mào)易融：資信用證打包貨款、福費廷融資、出口買方信貸融資、提貨擔保融資、補償貿(mào)易融資

6.政策和項目融資：科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新融資、國際市場開拓資金、項目包裝融資

第三部份如何從銀行或投資人的角度來看企業(yè)三大報表

一 現(xiàn)金流量表的分析及對企業(yè)價值評估的影響

現(xiàn)金流量的結構分析；償債能力分析

A公司現(xiàn)金流分析案例

二 利潤表的分析

·收入分析

1、銷售收入的品種構成及其變化情況

2、收入結構

3、關聯(lián)收入比重

4、銷售收入變化趨勢

5、投資收益

成本費用

1、主營業(yè)務成本

2、財務費用、營業(yè)費用、管理費用

利潤

1、利潤的形成

2、稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

A公司盈利質(zhì)量案例分析

三 資產(chǎn)負債表的分析

四種能力對企業(yè)報表分析的影響：償債能力 經(jīng)營管理能力 盈利能力 發(fā)展能力

財務模型分析 企業(yè)特性分析

A公司資產(chǎn)質(zhì)量及償債能力案例分析

第四部份：透過財務報表粉飾甄別公司投資價值

·財務報表粉飾動機分析：

1.公司治理結構的不完善

2.會計語言的不精確

3.誠信環(huán)境及造假成本因素

·財務報表粉飾類型·手法

1.利用資產(chǎn)重組調(diào)節(jié)利潤

2.利用關聯(lián)交易調(diào)節(jié)利潤

3.利用會計政策粉飾財務報表

4.利用不恰當?shù)臅嫼怂惴埏椮攧請蟊?/p>

5.濫用會計估計粉飾財務報表

6. 通過非經(jīng)常性收入進行利潤操縱

·財務報表舞弊和粉飾的識別

1.指標識別法

2.稅項分析法

3.應收款項和存貨分析法

4.毛利分析與現(xiàn)金流量分析法

5.關聯(lián)交易分析法

·財務報表舞弊和粉飾的識別輔助方法－報表重點科目分析

某ＳＴ公司停牌案例分析

王老師

中南財大CFO總監(jiān)班特聘講師 寧波大學EMBA中心專家

會計師職稱、注冊會計師資格 國際內(nèi)部環(huán)境審計師。曾任香港上市公司財務總監(jiān)、 洋普重機有限公司、伊士曼機械有限公司、新世界發(fā)展、佳樂電子等多家企業(yè)財務負責人，行業(yè)領域涉及生產(chǎn)，房地產(chǎn) 零售，商貿(mào)等領域。在國企、跨國公司、民企都有豐富的工作經(jīng)驗，有著超過20年的財務管理實戰(zhàn)經(jīng)歷?，F(xiàn)為500強企業(yè)財務總監(jiān)、寧波大學ＥＭＮＡ中心專家、寧波大學兼職副教授，多所大學的特聘講師。為多家企業(yè)集團、民企中高層管理人員及財務人員講授財務系列及專題培訓，結合實際案例對理論的講解深入淺出。同時為多家企業(yè)財務顧問。

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