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‖專題背景‖

2016年國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件和相關(guān)解釋。2016年所得稅申報表有哪些地方做出了調(diào)整？對實務(wù)中遇到的一些具體問題，稅企之間在政策理解上存在哪些差異？企業(yè)的稅收風(fēng)險管控點在哪里？如何對涉稅關(guān)鍵問題進(jìn)行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務(wù)事項的風(fēng)險？面對新一年的評估稽查，如何進(jìn)行未雨綢繆，做好相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)劃工作？這些都是擺在我們房地產(chǎn)建筑業(yè)財務(wù)人員面前的現(xiàn)實“考題”！

在企業(yè)所得稅匯算清繳申報過程中，如何合理確認(rèn)收入，用好用足稅前扣除指標(biāo)、最大限度爭取稅收優(yōu)惠；如何合理利用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和以票控稅原則盡量減少會計稅法差異，也是我們財務(wù)工作者實際工作中必須統(tǒng)籌兼顧的重要問題！

2016所得稅匯算清繳熱點難點關(guān)鍵問題實戰(zhàn)大解析，采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等多種交流方式進(jìn)行，將集中解決企業(yè)所得稅匯算的重要關(guān)鍵問題，所得稅與營業(yè)稅、增值稅、地方稅等其它稅種的協(xié)調(diào)，以及涉稅風(fēng)險管控三大主題，兩天課程定會讓您心頭多時的困惑，一掃而空！

‖培訓(xùn)受眾‖

各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會計主管、會計核算人員、稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢公司的人員。

‖課程綱要‖

第一節(jié)：近兩年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒

1．固定資產(chǎn)加速折舊政策的運用（財稅[2015]106號）

2．注冊資本認(rèn)繳制的稅務(wù)機遇與風(fēng)險

3．稅總發(fā)[2014]107號國家稅務(wù)總局關(guān)于稅務(wù)行政審批制度

4．國發(fā)[2015]25號國務(wù)院關(guān)于稅收等優(yōu)惠政策相關(guān)事項的通知影響

第二節(jié)：所得稅及相關(guān)稅收與會計處理協(xié)調(diào)實戰(zhàn)大解析

一、2016年度所得稅匯算清繳的總體要求

1．所得稅匯算清繳實踐操作變化問題提示：審批、備案、專項申報、總分機構(gòu)中介機構(gòu)報告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報新規(guī)。

2．企業(yè)所得稅預(yù)繳申報處理新政策，實戰(zhàn)理解“實際利潤額”

3．未申報稅款，追繳期限有多長？

第三節(jié)：關(guān)于收入確認(rèn)的熱點難點問題處理實戰(zhàn)分析

1．企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品所得稅新規(guī)

2．反避稅重要措施：特別納稅調(diào)整和一般納稅調(diào)整的新發(fā)展

3．不征稅收入認(rèn)定與征收企業(yè)所得稅條件問題

4．違約金、賠償金的稅務(wù)協(xié)調(diào)與處理

第四節(jié)：企業(yè)成本費用稅前扣除涉稅風(fēng)險控制

1．廣告費業(yè)務(wù)宣傳費支出涉稅問題處理：業(yè)務(wù)招待費宣傳費、行賄的實戰(zhàn)認(rèn)定范圍

2．企業(yè)借款15個風(fēng)險點及帳務(wù)最佳處理方法，包括：

⑴ 企業(yè)向老板借款和借款給老板的稅收稽查案例和風(fēng)險規(guī)避；

第五節(jié)：稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理

1．審批與備案減免稅的風(fēng)險和責(zé)任

2．企業(yè)所得稅匯算前備案項目實戰(zhàn)操作解析

3．企業(yè)在預(yù)繳申報時，是否可以享受小微、加計扣除等優(yōu)惠政策？

李老師

著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師；東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財稅學(xué)員一致好評。

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