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課程背景：

金稅四期工程啟動以來，已于2025年11月全面覆蓋，計劃2026年全面深化應(yīng)用，稅務(wù)征收的信息化、數(shù)字化管理全面加強(qiáng)，不在局限于“以稅控票”，大數(shù)據(jù)時代，稅務(wù)、銀行、社保、工商、房產(chǎn)部門等跨部門數(shù)據(jù)共享聯(lián)動，對企業(yè)信息掌握更加全面。這樣對企業(yè)的監(jiān)管能力空前增強(qiáng)，稽查更嚴(yán)格精準(zhǔn)，企業(yè)很多歷史遺留問題特容易暴露。

在這樣形勢下，企業(yè)勢必要對稅務(wù)進(jìn)行更專業(yè)化的管理，借助數(shù)字化工具建立合規(guī)管理體系，排查歷史風(fēng)險，遵紀(jì)守法、依法納稅、優(yōu)化稅負(fù)，并合理享受和善用各種稅收優(yōu)惠政策，從而避免稅務(wù)風(fēng)險。

課程收益：

了解金稅四期系統(tǒng)： 數(shù)字化、信息化的大數(shù)據(jù)稅務(wù)管理。

稅務(wù)管理的基本理念： 遵紀(jì)守法、及時納稅、合理稅收籌劃，善用稅收優(yōu)惠。

企業(yè)稅務(wù)管理主要內(nèi)容： 關(guān)注稅收政策、及時稅務(wù)登記、合理稅收籌劃等。

主要稅種的介紹：增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。

企業(yè)發(fā)票的管理：發(fā)票的真?zhèn)巍⒑弦?guī)性。

稅務(wù)管理的難點(diǎn)：業(yè)務(wù)合規(guī)、納稅調(diào)整、退稅等問題。

稅務(wù)管理的風(fēng)險與防范：收入確認(rèn)、成本列支、稅收優(yōu)惠運(yùn)營等風(fēng)險。

課程對象：

中高層管理者、部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理、財務(wù)骨干的管理人員

課程方式：

講師講授+案例研討

課程大綱

第一部分：金稅四期系統(tǒng)

一、金稅四期的基本內(nèi)容

1、發(fā)票電子化改革

①全面推行數(shù)字化電子發(fā)票（數(shù)電發(fā)票）。

②支付與開票直連

重點(diǎn)：發(fā)票開具、流轉(zhuǎn)、抵扣、報銷全程數(shù)字化

2、跨部門數(shù)據(jù)共享和聯(lián)動

①多部門數(shù)據(jù)整合。

②全量稅費(fèi)數(shù)據(jù)歸集。

重點(diǎn)：公私戶、合同、股東、現(xiàn)金流全維度實(shí)時監(jiān)控

3、智慧監(jiān)管與風(fēng)險防控

①大數(shù)據(jù)風(fēng)險識別

②非稅業(yè)務(wù)全覆蓋

重點(diǎn)：AI分析數(shù)據(jù)、范圍延展

二、金稅四期的特點(diǎn)

1、數(shù)據(jù)共享與全面整合

①“非稅”業(yè)務(wù)納入監(jiān)管

②統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺

案例導(dǎo)入：同學(xué)20年前澳洲稅務(wù)管控

2、智能化監(jiān)管與風(fēng)險預(yù)警

①AI分析、納稅人畫像

②重點(diǎn)人群、重點(diǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)控

重點(diǎn)：數(shù)字化分析監(jiān)管

3、辦稅便捷與精準(zhǔn)化

①全面數(shù)字化電子發(fā)票

②申報核算智能化

③智慧辦稅與智慧稽查

第二部分：企業(yè)稅務(wù)管理理念

一、依法納稅

1、納稅信用等級

2、稅務(wù)監(jiān)管嚴(yán)密

二、稅務(wù)籌劃基本原則

1、合法是底線

2、專業(yè)化籌劃

3、動態(tài)調(diào)整

案例導(dǎo)入：公司架構(gòu)下的所得稅

三、稅務(wù)監(jiān)管形勢

1、公開透明

2、逐步加強(qiáng)

3、先大后小

4、松緊把控

5、稅收洼地

6、地方返點(diǎn)補(bǔ)貼

重點(diǎn)：稅務(wù)部門對企業(yè)稅務(wù)行為心知肚明

第三部分：稅務(wù)管控的制度和流程

一、稅務(wù)管理制度內(nèi)容

1、總則與目標(biāo)

①指定目的

②適用范圍

③制定依據(jù)

2、稅務(wù)管理組織架構(gòu)與分工

①專門稅務(wù)崗位或部門

②多層級管理模式

③跨部門協(xié)作機(jī)制

3、稅務(wù)登記與信息管理

4、稅務(wù)資料管理

5、發(fā)票管理

6、申報與繳納

7、稅務(wù)籌劃與優(yōu)化

8、稅務(wù)政策信息與應(yīng)用

9、稅務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)控機(jī)制

10、稅務(wù)信息化與數(shù)字化建設(shè)

11、稅務(wù)培訓(xùn)

重點(diǎn)：制度的完整性

二、稅務(wù)管控流程

1、分解責(zé)任到部門、到具體崗位和人。

2、審核把關(guān)部門和人員設(shè)定。

3、部門協(xié)調(diào)配合設(shè)定。

重點(diǎn)：流程清晰有效

第四部分：稅務(wù)管控的內(nèi)容

一、稅務(wù)登記與變更

1、依法登記

2、及時變更

重點(diǎn)：及時變更影響開票和繳納。

二、稅務(wù)檔案與數(shù)據(jù)管理

1、檔案歸檔

2、數(shù)據(jù)維護(hù)

重點(diǎn)：保存完整

三、定期申報繳納

1、按期申報

2、及時繳納

重點(diǎn)：準(zhǔn)確性、及時性

四、稅務(wù)籌劃

1、善用稅收優(yōu)惠政策

①區(qū)域優(yōu)惠（西部大開發(fā)企業(yè)所得稅15%，海南自貿(mào)港雙15%）

②行業(yè)優(yōu)惠：高新技術(shù)企業(yè)減免、研發(fā)費(fèi)用加計扣除

③政策優(yōu)惠：殘疾員工、轉(zhuǎn)業(yè)軍人員工、困難員工等

④退稅政策：

2、合理規(guī)劃企業(yè)結(jié)構(gòu)

①公司制、個人獨(dú)資

②子公司、分公司

③集團(tuán)架構(gòu)設(shè)計

3、合理規(guī)劃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

①混合銷售的拆分

②設(shè)立技術(shù)服務(wù)中心

③供應(yīng)鏈協(xié)同

④業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的匹配

4、合理運(yùn)用會計政策與稅收工具

①折舊方法

②存貨計價

③收入時點(diǎn)確認(rèn)

④費(fèi)用扣除優(yōu)化

5、資本結(jié)構(gòu)與融資方式

①債權(quán)融資和股權(quán)融資

②融資租賃

重點(diǎn)：提前籌劃布局

五、稅務(wù)政策信息管理

1、學(xué)習(xí)研究相關(guān)政策

2、政策動態(tài)跟蹤

六、發(fā)票管理

1、發(fā)票的領(lǐng)用

2、發(fā)票的開具與使用

3、發(fā)票的收取

4、發(fā)票的保管與存檔

5、增值稅發(fā)票的特殊管理

6、發(fā)票的查驗(yàn)與風(fēng)險防控

第五部分：稅務(wù)管控的難點(diǎn)和問題

一、業(yè)務(wù)問題

1、合同不合規(guī)

①無合同

②合同金額

③合同關(guān)系

2、資金路徑不合規(guī)

①待收代付

②轉(zhuǎn)付

③墊付

3、手續(xù)不合規(guī)

①手續(xù)不全

②手續(xù)錯誤

③資料不完整

④結(jié)算資料問題

重點(diǎn)：合同不合規(guī)

二、發(fā)票問題

1、無票費(fèi)用

①預(yù)收預(yù)付款項(xiàng)

②保證、質(zhì)押資金

③水電費(fèi)、食堂費(fèi)用等

2、真票假開

①單位不對

②貨品不對

3、發(fā)票延后和缺少

①發(fā)票不及時

②發(fā)票缺失

重點(diǎn)：法院執(zhí)行款發(fā)票問題

三、增值稅問題

1、進(jìn)項(xiàng)抵扣發(fā)票

2、進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)匹配

3、四流合一

重點(diǎn)：時段進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)匹配

四、納稅調(diào)整問題

1、收入類調(diào)整

①視同銷售收入

②未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入

③投資收益

④不增稅收入

2、扣除類調(diào)整

①業(yè)務(wù)招待費(fèi)

②廣告費(fèi)宣傳費(fèi)

③捐贈支出

④罰金、滯納金等

3、資產(chǎn)類調(diào)整

①折舊與攤銷

②資產(chǎn)減值

五、退稅問題

1、不清楚退稅政策

2、不清楚退稅時點(diǎn)和部門

3、退稅條件不符

4、退稅資料手續(xù)不全

六、業(yè)務(wù)前期規(guī)劃

1、預(yù)先選定合理業(yè)務(wù)模式

2、預(yù)先規(guī)劃資金、商品路徑

第六部分：三大稅種的特點(diǎn)

一、增值稅的特點(diǎn)

1、營改增情況

2、價外稅：價稅分離

3、多環(huán)節(jié)道道征收抵扣，避免重復(fù)征稅

4、稅負(fù)具有轉(zhuǎn)嫁性:稅負(fù)終端消費(fèi)者承擔(dān)

重點(diǎn)：毛利稅，無毛利不承擔(dān)，上下游稅率不一致無關(guān)。

案例導(dǎo)入：商品上下游不一致的進(jìn)銷稅金測算

二、企業(yè)所得稅的特點(diǎn)

1、利潤增稅

2、稅前成本列支復(fù)雜

3、政策優(yōu)惠多

4、虧損彌補(bǔ)

5、集團(tuán)分級分?jǐn)?/p>

重點(diǎn)：所得稅納稅調(diào)整

案例導(dǎo)入：

三、個人所得稅

1、所得類型：分類所得與綜合所得

2、費(fèi)用扣除多元化，精準(zhǔn)減負(fù)

3、累進(jìn)稅率和比例稅率并用

4、預(yù)扣預(yù)繳，年度匯算清繳

重點(diǎn)：區(qū)分所得、代扣代繳

第七部分：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險與防范

一、企業(yè)常見稅務(wù)風(fēng)險

1、收入確認(rèn)與申報風(fēng)險

①收入延遲或隱瞞、夸大

②價外費(fèi)用未入賬：違約金、遲納金、押金等

③視同銷售未申報

④政策補(bǔ)助未確認(rèn)收入繳稅

重點(diǎn)：收入不夠準(zhǔn)確

2、成本費(fèi)用扣除風(fēng)險

①虛列成本費(fèi)用

②跨期提前列支

③股東個人消費(fèi)列支

④無票支出

重點(diǎn)：成本稅前列支項(xiàng)目

3、發(fā)票管理風(fēng)險

①虛開發(fā)票

②發(fā)票不合規(guī)

③開票不合規(guī)

重點(diǎn)：開票不合規(guī)，真票假開

4、稅收優(yōu)惠使用不當(dāng)風(fēng)險

①優(yōu)惠條件不符合

②小微企業(yè)資格造假

③區(qū)域性稅收優(yōu)惠濫用

重點(diǎn)：優(yōu)惠條件改變，時限過期

5、關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)讓定價風(fēng)險

①不合理定價

②關(guān)聯(lián)交易未按規(guī)定披露

重點(diǎn)：關(guān)聯(lián)交易隨意定價

6、合規(guī)和管理風(fēng)險

①兩套賬

②私戶發(fā)工資

③注銷帶病

二、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范

1、嚴(yán)守合規(guī)基礎(chǔ)和底線

①依法納稅

②關(guān)注法規(guī)動態(tài)

③加強(qiáng)政策學(xué)習(xí)

重點(diǎn)：樹立全員稅務(wù)合規(guī)意識

2、加強(qiáng)內(nèi)控管理

①定期自查整改

②規(guī)范業(yè)務(wù)流程

重點(diǎn)：定期自查整改

3、加強(qiáng)內(nèi)部學(xué)習(xí)培訓(xùn)

①稅務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)

②業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)宣貫

重點(diǎn)：業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)宣貫

4、借助專業(yè)力量和外部支持

①借助信息化系統(tǒng)

②專業(yè)中介機(jī)構(gòu)

③良好的稅企溝通

課程回顧與總結(jié)

1、回顧金稅四期管控

2、企業(yè)稅務(wù)管理理念

3、稅務(wù)管控的具體內(nèi)容

4、稅務(wù)管控的難點(diǎn)

5、三大稅種的介紹

6、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險和防范

7、交流與答疑

李老師

李碧波 財經(jīng)管理實(shí)戰(zhàn)專家

27年企業(yè)財務(wù)管理與培訓(xùn)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

北京交通大學(xué)會計專業(yè)

中級會計師

注冊稅務(wù)師

橙蟹平臺大灣區(qū)中小企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人論壇十佳第一

中建二局一公司十佳職業(yè)道德模范

曾任：中建股份|分公司財務(wù)總8年

曾任：實(shí)地集團(tuán)| 旭日建設(shè)等財務(wù)總6年

擅長領(lǐng)域：企業(yè)架構(gòu)制度設(shè)計、流程管控、財務(wù)管理、資金管控、稅務(wù)籌劃、審計監(jiān)察，另多年企業(yè)財總，長于企業(yè)管理、帶團(tuán)隊、組織賦能、職業(yè)素養(yǎng)提升等。

李碧波老師擁有20多年的企業(yè)財務(wù)實(shí)戰(zhàn)和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，14年企業(yè)資深財總，專注企業(yè)財務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、成本核算、資金管控、風(fēng)險管控，以及企業(yè)管理、企業(yè)文化、管理團(tuán)隊、組織賦能等。財務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富，經(jīng)歷全面，累計培訓(xùn)場次50+場，培訓(xùn)學(xué)員3000+人，課程好評反饋率98%。

李碧波老師擅長結(jié)合市場現(xiàn)實(shí)和企業(yè)實(shí)際情況，是一位實(shí)戰(zhàn)派的企業(yè)財務(wù)管理專家。自2010年開始，在中建各公司開展30多次工程項(xiàng)目成本管理全流程培訓(xùn)，宣貫工程項(xiàng)目成本管理全流程，提升學(xué)員項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的成本管控能力，達(dá)到全面預(yù)算管控、精細(xì)化管理效果。提升企業(yè)整體成本管理水平，大大提高經(jīng)濟(jì)效益。

部分實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)

一、深圳廣建達(dá)集團(tuán)中層管理團(tuán)隊財務(wù)管理培訓(xùn)

正確認(rèn)識企業(yè)財務(wù)：企業(yè)財務(wù)首先是一個經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)，另外是一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)管理工作，企業(yè)財務(wù)三大基本定位：管控財經(jīng)、服務(wù)業(yè)務(wù)、監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動，五大業(yè)務(wù)意識：成本稅費(fèi)意識、資金管控意識、風(fēng)險管控意識、監(jiān)督防范意識、開拓創(chuàng)新意識，等等。

普及項(xiàng)目財務(wù)管控整體概念流程：從項(xiàng)目承接開始，項(xiàng)目前期財務(wù)資金預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算的策劃、項(xiàng)目財務(wù)管控體系的建立等，以及過程中的稅務(wù)管控、財務(wù)管理、成本管理、資金周轉(zhuǎn)和籌措、收入成本利潤核算等等。

企業(yè)所處行業(yè)財務(wù)的特點(diǎn)和難點(diǎn)：工程項(xiàng)目財務(wù)有非標(biāo)準(zhǔn)化、周期漫長、結(jié)算糾紛、核算困難等特點(diǎn)，常見難點(diǎn)有：合同條款把關(guān)問題、費(fèi)用管控問題、流程手續(xù)合規(guī)問題、發(fā)票取得問題、結(jié)算糾紛問題、往來核對鎖定問題，等等。

培訓(xùn)效果：讓集團(tuán)中層第一次對項(xiàng)目全流程財務(wù)管理有了整體全面的認(rèn)識，深刻意識到了財務(wù)管控能避免風(fēng)險、提升效益，以及財務(wù)管理的重要性。

二、廣州諾的電子公司經(jīng)濟(jì)形勢和企業(yè)應(yīng)對策略分析培訓(xùn)

當(dāng)下經(jīng)濟(jì)形勢分析： 具體闡述經(jīng)濟(jì)低迷的現(xiàn)狀、以及嚴(yán)重后果，總結(jié)前面經(jīng)濟(jì)騰飛原因、分析當(dāng)年下滑的因素，引用分析吳敬璉的三大反思，以及總結(jié)如何脫困方向政策方面的思考。

企業(yè)具體應(yīng)對策略：分析企業(yè)具體困境、面對困境的幾大原則：創(chuàng)新求生、服務(wù)至上、質(zhì)量第一、誠信為本等。企業(yè)具體應(yīng)對策略：堅守（死扛活著）、精進(jìn)（管理技術(shù)提升）、審慎（謹(jǐn)慎擴(kuò)張投資），海外開拓、資本出海、下沉農(nóng)業(yè)和居民細(xì)節(jié)服務(wù)、跟進(jìn)時代風(fēng)口等，以及分析未來發(fā)展趨勢和方向。

培訓(xùn)效果：讓公司全體對大形勢有了整體認(rèn)識，以及找到困境根源，對企業(yè)下一步發(fā)展有了具體思考和方向，以及未來展望有了預(yù)期。

主講課程

財務(wù)管理系列：

《企業(yè)財務(wù)成本管控》

《企業(yè)資金管控和投融資管理》

《企業(yè)稅務(wù)管控和風(fēng)險防范》

《企業(yè)財務(wù)狀況分析和診斷》

授課風(fēng)格

接地氣、實(shí)戰(zhàn)型

熟悉全流程、清楚問題和難點(diǎn)、以及解題思路和措施。

案例研討+全面分析+診斷解題

沉浸式深入

課程細(xì)致縝密、環(huán)環(huán)深入、通曉細(xì)節(jié)問題。

細(xì)節(jié)講解+根源分析+解決辦法

貫通式講解

理解通透、經(jīng)驗(yàn)豐富、抓住問題根源、整體診斷。

問題癥結(jié)+連鎖反應(yīng)+系統(tǒng)解決

部分課程反饋

課程很詳細(xì)完備，內(nèi)容豐富，非常好！課程接地氣、跟公司實(shí)際情況聯(lián)系緊密，全面講述了財務(wù)管理全流程，涉及各個方面，真實(shí)反映了行業(yè)財務(wù)的問題和痛點(diǎn)，并有具體的應(yīng)對辦法和措施，非常感謝李老師的講課！

——廣建達(dá)集團(tuán) 關(guān)總監(jiān)

李老師對經(jīng)濟(jì)形勢看得清楚，分析透徹、思考深刻，數(shù)據(jù)詳實(shí)，總結(jié)分析到位，對企業(yè)當(dāng)前問題認(rèn)識深刻全面，應(yīng)對策略比較務(wù)實(shí)靠譜，切實(shí)可行，對未來方向和預(yù)期判斷，邏輯清晰，比較可信。

——諾的電子公司 賈董事長

通過本次培訓(xùn)對財務(wù)風(fēng)險和流程管控有了深刻認(rèn)識，李老師講課內(nèi)容扎實(shí)、生動風(fēng)趣、課程符合實(shí)際情況、案例清晰易懂、知識點(diǎn)全面、邏輯清晰，聽完受益匪淺，下來好好消化、認(rèn)真學(xué)習(xí)，對以后工作開展有很大幫助。

——實(shí)地建設(shè)集團(tuán) 人力部

工程項(xiàng)目成本管控講解仔細(xì)全面，對項(xiàng)目管控全流程有了整體概念，對成本預(yù)測、成本分析、和成本管控，各個環(huán)節(jié)，有了清晰認(rèn)識，管控措施符合項(xiàng)目實(shí)際，切實(shí)可行，能起到良好效果。各種問題和風(fēng)險預(yù)見符合實(shí)際情況，很管用。

——中建二局一公司上海分公司 郎總

對企業(yè)管理理解深刻，對管理職責(zé)分析到位，對團(tuán)隊協(xié)作配合理解深刻，經(jīng)驗(yàn)豐富，對現(xiàn)實(shí)工作有很大指導(dǎo)意見。經(jīng)驗(yàn)豐富，對管理中出現(xiàn)的問題，有詳細(xì)如實(shí)的反映，并有具體解決辦法，對管理效能提升有很大意義。

——廣州旭日建設(shè)公司 人力部

部分客戶見證

建筑建材、房地產(chǎn)、工程建設(shè)：中國建筑、廣建達(dá)建筑集團(tuán)、廣州旭日建設(shè)公司、實(shí)地地產(chǎn)集團(tuán)、廣州派豐建筑公司、廣州耀居工程公司、廣州匯建商貿(mào)公司等

電子元件、軟件、信息服務(wù)：廣州諾的電子公司、深圳云石企業(yè)服務(wù)公司等

部分授課現(xiàn)場

廣建達(dá)集團(tuán)

《建筑施工企業(yè)財務(wù)管理》廣州諾的電子公司

《當(dāng)下經(jīng)濟(jì)狀況和企業(yè)應(yīng)對策略》

深圳云石企業(yè)服務(wù)公司深圳公司

《建筑工程項(xiàng)目成本管控》深圳云石企業(yè)服務(wù)公司廣州公司

《平凡之路—打怪修仙之小會計進(jìn)階》

實(shí)地建設(shè)集團(tuán)

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