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【課程背景】

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，可見古人早就有預(yù)算管理的理念。全面預(yù)算，即：預(yù)算不僅要做的全面，而且需要全員參與，因?yàn)楣芾聿粌H僅是領(lǐng)導(dǎo)的事，也是全體成員的事。

企業(yè)戰(zhàn)略是你想要什么，戰(zhàn)術(shù)是如何得到你想要的，而預(yù)算是戰(zhàn)略的具體表達(dá)！

如何通過全面預(yù)算管理掌控公司經(jīng)營(yíng)全局?

如何通過全面預(yù)算管理的有效執(zhí)行來(lái)降低成本提高利潤(rùn)?

如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實(shí)施？

如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)？

如何建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)?

以公司整體戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。

從當(dāng)前的成功實(shí)踐看，全面預(yù)算管理不僅僅是一個(gè)管理流程，更是一個(gè)將企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行和績(jī)效管理有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具。

通過嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大化降本增效，是每一個(gè)企業(yè)最關(guān)心的重大實(shí)際問題，也是企業(yè)可持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

本課程將通過理論講解與實(shí)踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握。

【課程收益】

了解全面預(yù)算編制過程中常見的六個(gè)誤區(qū)

了解全面預(yù)算的重要意義和兩大核心貢獻(xiàn)

掌握全面預(yù)算的定義、分類與特點(diǎn)

了解全面預(yù)算管理的三大步驟

掌握全面預(yù)算編制的六種方法

掌握經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制的七大要點(diǎn)

掌握資本預(yù)算的三大要點(diǎn)

掌握財(cái)務(wù)預(yù)算的三大報(bào)表編制方法

掌握如何將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行分解

理解使用全面預(yù)算管理工具為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)

了解用全面預(yù)算為企業(yè)績(jī)效考核提供服務(wù)的思路

【課程特色】

情景互動(dòng)，精準(zhǔn)點(diǎn)評(píng)；內(nèi)容系統(tǒng)，邏輯清晰；操作演示，落地實(shí)戰(zhàn)；大量案例，生動(dòng)有趣

【課程宗旨】

根據(jù)學(xué)員需求，讓財(cái)務(wù)專家具備運(yùn)籌帷幄的謀略，突破以往固有的財(cái)務(wù)思維模式，懂得如何能夠幫助業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)十倍的價(jià)值突破。

【課程對(duì)象】

主要針對(duì)企業(yè)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層、中層管理人員、企業(yè)負(fù)責(zé)編制預(yù)算的相關(guān)人員、財(cái)務(wù)人員等

【課程目標(biāo)】

讓學(xué)員發(fā)現(xiàn)全面預(yù)算管理對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略落地的重要性；內(nèi)部控制對(duì)于企業(yè)的重要性；解決企業(yè)實(shí)踐中的財(cái)務(wù)管理難題。

【課程大綱】

一、如何認(rèn)知全面預(yù)算管理的重要性?

1. 關(guān)于預(yù)算管理常見的6個(gè)誤區(qū)

預(yù)算是規(guī)劃 " 防火" OR "救火" ?

預(yù)算過程控制 OR 結(jié)果控制?

預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事，拍拍腦袋即可令

計(jì)劃趕不上變化，預(yù)算沒有實(shí)際價(jià)值

預(yù)算就是對(duì)成本費(fèi)用加以控制，是老板綁住我們手腳的一條繩子

預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)，是與管理層、股東之間對(duì)今年工作的一種約定

2. 全面預(yù)算的價(jià)值與貢獻(xiàn)

全面預(yù)算對(duì)戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)

全面預(yù)算對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的貢獻(xiàn)——信息不對(duì)稱的兩大隱患

二、全面預(yù)算管理的定義、分類與特點(diǎn)

1. 什么是預(yù)算及預(yù)算管理

預(yù)算起點(diǎn)是預(yù)測(cè)

預(yù)算是表現(xiàn)資源量

預(yù)算結(jié)果是均衡

預(yù)算必須有成熟規(guī)范的體系

2. 全面預(yù)算的分類

3. 全面預(yù)算管理的特點(diǎn)

4. 傳統(tǒng)計(jì)劃管理與全面預(yù)算管理的區(qū)別

三、預(yù)算管理的三個(gè)步驟

1. 定目標(biāo)——年度目標(biāo)的制定

2. 審信息——預(yù)算使用的信息不準(zhǔn)，預(yù)算則不準(zhǔn)

3. 學(xué)方法——預(yù)算編制的六種方法

（一）固定預(yù)算與彈性預(yù)算

1)案例：某種產(chǎn)品的固定預(yù)算編制

2)案例：A公司 2008年按公式法編制的制造費(fèi)用彈性預(yù)算

3)案例：B公司 2009年按列表法編制的制造費(fèi)用彈性預(yù)算

（二）增量預(yù)算與零基預(yù)算

1)案例：某公司按增量預(yù)算編制計(jì)劃年度的制造費(fèi)用

2)案例：C公司采用零基預(yù)算法編制2009年各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算

（三）定期預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

四、預(yù)算管理的原則、流程及常見的問題

1. 預(yù)算管理的原則——預(yù)算必須做

2. 預(yù)算管理的流程——預(yù)算要有步驟的做

3. 預(yù)算管理常見的問題——為什么預(yù)算做得不準(zhǔn)？

五、如何編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算？——企業(yè)的茶米油鹽醬醋茶

銷售預(yù)算——預(yù)算編制的起點(diǎn)

生產(chǎn)預(yù)算——以銷定產(chǎn)

采購(gòu)預(yù)算——以產(chǎn)定購(gòu)

制造費(fèi)用預(yù)算——以產(chǎn)定耗

人工費(fèi)用預(yù)算——以產(chǎn)定工

單位產(chǎn)品成本預(yù)算——預(yù)計(jì)的成本定額

銷售及管理費(fèi)用預(yù)算——預(yù)計(jì)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

案例：某公司的經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制

六、如何編制資本預(yù)算？——企業(yè)的投資理財(cái)及休閑度假

投資總額的估算——投多少？

融資方案的確定——融多少，從哪里融？

資本成本的確定——付多大的代價(jià)？

項(xiàng)目投資回報(bào)的估算——多大的回報(bào)？

案例：某醫(yī)療公司的資本預(yù)算編制

七、如何編制財(cái)務(wù)預(yù)算？——企業(yè)未來(lái)生存狀態(tài)的規(guī)劃

預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表——多大的“盤子”，什么結(jié)構(gòu)？

預(yù)計(jì)利潤(rùn)表——賺多少？怎么賺？

預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表——有多少錢？哪來(lái)的錢？

案例：某貿(mào)易公司的財(cái)務(wù)預(yù)算編制

八、全面預(yù)算如何審查與執(zhí)行？——先審，后做

預(yù)算誰(shuí)來(lái)審，又審什么？

預(yù)算的組織實(shí)施——誰(shuí)來(lái)負(fù)責(zé)？

預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控——誰(shuí)來(lái)監(jiān)督？

九、全面預(yù)算如何調(diào)整、分析及考核？——在做的過程中完善自我

預(yù)算調(diào)整的原則——以不變應(yīng)萬(wàn)變

資源配置調(diào)整

流程調(diào)整

預(yù)算分析的方法——以目標(biāo)為導(dǎo)向

預(yù)算在考核中的應(yīng)用——為績(jī)效考核提供依據(jù)

工具：平衡記分卡

李老師

原德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)師

原紐交所（NYSE：NQ）戰(zhàn)略投資部高級(jí)經(jīng)理

原北京BDA博達(dá)克咨詢（全國(guó)前三投資咨詢公司）投資分析師

京東商城、老虎基金、東興證券等著名企業(yè)咨詢顧問

特抱抱、喲哈科技股份等準(zhǔn)獨(dú)角獸企業(yè)融資顧問

證券從業(yè)資格證，基金從業(yè)資格證

北大碩士研究生

【個(gè)人簡(jiǎn)介】

李老師擁有11年投融資領(lǐng)域工作經(jīng)驗(yàn)，所操盤的項(xiàng)目金額累計(jì)達(dá)10億以上。

幫助老虎基金，進(jìn)行行業(yè)研究、行業(yè)掃描、公司價(jià)值分析，盡職調(diào)查，投后跟蹤等經(jīng)典案例，老虎基金根據(jù)分析及投資建議，累計(jì)投入數(shù)十億美金，歷經(jīng)近10年，近三分之一投資標(biāo)的成功上市。

幫助喲哈科技股份有限公司拿到佳浩資本2000萬(wàn)的投資，幫助西班牙設(shè)計(jì)家居設(shè)計(jì)品牌HOMWO項(xiàng)目（好生活控股）拿下政府千萬(wàn)量級(jí)投資。

幫助特抱抱杭州科技有限公司，進(jìn)行A輪融資，幫助創(chuàng)始人團(tuán)隊(duì)，從投資人的角度，從新梳理商業(yè)模式，戰(zhàn)略方向，估值模型，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)模型，提供融資談判的顧問服務(wù)，目前該企業(yè)正在進(jìn)行中的融資金額達(dá)3000萬(wàn)。

幫助紐交所上市公司（NYSE：NQ）搭建和執(zhí)行投后管理體系，并參與多個(gè)手機(jī)游戲并購(gòu)項(xiàng)目，某移動(dòng)閱讀公司、分發(fā)平臺(tái)參股項(xiàng)目，累計(jì)投后管理金額達(dá)10億美金。

在德勤工作期間，參與中鐵物資、奧美廣告、學(xué)大教育集團(tuán)、掌信彩通等多家知名企業(yè)的 IPO 上市審計(jì)和年審項(xiàng)目。

李老師總結(jié)了近十年財(cái)務(wù)、商業(yè)分析、以及投融資的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于企業(yè)在新形勢(shì)下如何進(jìn)行財(cái)務(wù)管理升級(jí)進(jìn)行了深入研究，總結(jié)出了一套關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理簡(jiǎn)易可行的、實(shí)戰(zhàn)的專屬儀表盤模型“MCF系統(tǒng)”，獲得眾多企業(yè)家及創(chuàng)業(yè)者高度認(rèn)可并用于實(shí)戰(zhàn)，取得良好效果。

李老師現(xiàn)全身心的致力于企業(yè)的財(cái)務(wù)及投融資管理優(yōu)化工作，為幫助企業(yè)通過價(jià)值提升實(shí)現(xiàn)可持續(xù)成長(zhǎng)，而努力奮斗!

【主講課程】

《不懂財(cái)務(wù)就無(wú)法成為優(yōu)秀管理者—非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》

《向財(cái)務(wù)要利潤(rùn)，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)》

《用全面預(yù)算管理引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—企業(yè)內(nèi)部管理與控制》

《建立融資規(guī)劃思維，引領(lǐng)企業(yè)發(fā)展—企業(yè)融資渠道創(chuàng)新》

《防范現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)穩(wěn)中求勝—小微企業(yè)現(xiàn)金流管理》

【學(xué)員評(píng)價(jià)】

我是洪嘉緯，從事跨境物流行業(yè)。在工作日常會(huì)需要各種的商業(yè)計(jì)劃書，但是總是寫得不好。在偶然的機(jī)會(huì)下聽到李黎老師的公開課程，有醍醐灌頂之感，當(dāng)下即報(bào)名了此次【商業(yè)計(jì)劃書爆破點(diǎn)專題課】果然不失所望! 老師從人性為出發(fā)點(diǎn)。不論是投資人還是商業(yè)合作伙伴，只要了解彼此的需求和想法，商業(yè)計(jì)劃書就會(huì)是有的放矢，成功合作的機(jī)率就會(huì)大增。除了人性的心法以外，老師的課程非常高效，講的都是重點(diǎn)，不會(huì)有太多空泛。所以每一堂課我都會(huì)仔細(xì)聽，深怕錯(cuò)過了哪一句話即錯(cuò)失了應(yīng)該注意而未注意的核心重點(diǎn)。最后，老師的課程還會(huì)提供商業(yè)計(jì)劃書各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)用的模板，分享案例示范，確保學(xué)員都能明白，以及該如何明確寫出好的商業(yè)計(jì)劃書。我修改商業(yè)計(jì)劃書達(dá)接近10次，每一次都是因?yàn)樯贤暾n程以后有所得，非常有成就感! ——奶油貓國(guó)際物流 CEO 洪嘉緯

通過訓(xùn)練營(yíng)學(xué)習(xí)，首先增強(qiáng)了信心，不僅明確了專業(yè)概念，懂得了如何重視從投資人的角度去感悟表達(dá)的細(xì)節(jié)，收獲非常大！ ——北京歡歌科技有限公司 CEO劉堅(jiān)

感謝李老師這兩天的辛苦課程，通過這次學(xué)習(xí)，讓我這個(gè)之前一直做運(yùn)營(yíng)管理的人具備了“財(cái)務(wù)”視角，多了一個(gè)提升業(yè)績(jī)的武器，也感謝課間能花出時(shí)間解答我的個(gè)人咨詢，希望以后能多跟李老師學(xué)習(xí)！ ——烈日大學(xué)MBA碩士班 霍元書

李老師的實(shí)操案例特別精彩，特別是京東早年的案例，一看就是實(shí)際干過的，我非常有共鳴，讓我開拓了工作的思路，更加提升了思想的高度！ ——晶科電力戰(zhàn)略發(fā)展部副總監(jiān) 羅琦

【精彩瞬間】

比利時(shí)烈日大學(xué)MBA碩士班授課現(xiàn)場(chǎng) 會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理

小微企業(yè)現(xiàn)金流管理課程 江西鷹潭市綠色金融課題

【服務(wù)客戶】

京東商城、老虎基金、東興證券、學(xué)大教育、奧美公司、河北移動(dòng)、華電國(guó)際、特抱抱、喲哈科技、中國(guó)銀行、民生銀行、北清智庫(kù)、時(shí)代華商、北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院、清華大學(xué)CIMS中心，長(zhǎng)三角研究院、財(cái)智光華、西安交通大學(xué)、崇州商學(xué)院、北清智庫(kù)、時(shí)代華商、北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院、清華大學(xué)CIMS中心，長(zhǎng)三角研究院、財(cái)智光華、崇州商學(xué)院、西安交大總裁班、銀川總裁班、國(guó)電新能源、聯(lián)想超極大講堂

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