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課程背景

2026 年 1 月 1 日，《中華人民共和國(guó)增值稅法》及《實(shí)施條例》正式施行，標(biāo)志著我國(guó)增值稅制度

全面邁入法治化新階段。此次立法不僅以法律形式鞏固了營(yíng)改增及后續(xù)增值稅改革成果，更在納稅人分

類、征稅范圍、進(jìn)項(xiàng)抵扣、留抵退稅、稅收優(yōu)惠、征收管理等方面作出重大調(diào)整，形成了“稅法+實(shí)施條

例+配套公告”的完整制度體系，對(duì)所有納稅人的經(jīng)營(yíng)布局、稅收負(fù)擔(dān)及稅務(wù)合規(guī)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

新法在應(yīng)稅交易、視同銷售、稅率征收率、進(jìn)項(xiàng)抵扣、混合銷售、納稅義務(wù)時(shí)間、留抵退稅、優(yōu)惠

銜接、發(fā)票與征管等方面做出系統(tǒng)性重構(gòu)，疊加 “以數(shù)治稅” 全鏈條監(jiān)管，企業(yè)面臨政策銜接、流程

重塑、風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)、商業(yè)模式重構(gòu)四大挑戰(zhàn)。

企業(yè)若仍沿用舊口徑操作，極易觸發(fā)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、補(bǔ)稅、滯納金、行政處罰、虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)。本課程立足

新法原文 + 實(shí)施條例 + 配套公告 ，以風(fēng)險(xiǎn)清零 + 合規(guī)節(jié)稅為雙目標(biāo)，提供可直接落地的解決方案，

幫助企業(yè)平穩(wěn)過(guò)渡、合法降負(fù)。

適合對(duì)象

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)人員

課程目標(biāo)

1. 精準(zhǔn)掌握新法核心變化

快速厘清立法要點(diǎn)、征收率統(tǒng)一、視同銷售縮減、混合銷售 / 兼營(yíng)新規(guī)等關(guān)鍵差異。

2. 構(gòu)建全流程風(fēng)控體系

識(shí)別進(jìn)項(xiàng)抵扣、發(fā)票管理、納稅義務(wù)時(shí)間、自然人扣繳、混合用途資產(chǎn)等高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

課程大綱

一、增值稅法、實(shí)施條例及配套政策總體情況

1. 增值稅法立法進(jìn)程及主要變化

2. 增值稅法實(shí)施條例的重點(diǎn)內(nèi)容

3. 增值稅法配套政策的體系梳理

二、增值稅立法后，實(shí)務(wù)中增值稅高頻涉稅問(wèn)題底層邏輯剖析及合規(guī)解決方案

1. 增值稅的征稅范圍包括哪些？如何理解“應(yīng)稅交易”？

2. 為什么增值稅法要把“勞務(wù)”并入“服務(wù)”？

3. 配套文件（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2026 年第 9 號(hào)）中增值稅征稅具體范圍對(duì)企業(yè)有哪些影響？

4. 境內(nèi)發(fā)生應(yīng)稅交易新變化：境外單位或個(gè)人向境內(nèi)企業(yè)提供應(yīng)稅服務(wù)，境內(nèi)企業(yè)是否應(yīng)該代扣增值

稅？

5. 視同應(yīng)稅交易范圍縮小是否是重大利好？哪些行為仍需視同應(yīng)稅交易？

6. 不征稅項(xiàng)目的政策調(diào)整解析；不征稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅是否需要轉(zhuǎn)出？

7. 征收率，明確只有 3%，沒(méi)有兜底條款，為何配套文件中還有可選按 5%的規(guī)定征收率計(jì)算繳納增值稅

的情形？

8. 兼營(yíng)業(yè)務(wù)與混合應(yīng)稅交易的界定發(fā)生了哪些變化？舉例說(shuō)明如何界定混合應(yīng)稅交易中的主要業(yè)務(wù)?

9. 實(shí)務(wù)中，支付自然人勞務(wù)費(fèi)，是否存在既要代扣代繳個(gè)稅又要代扣代繳增值稅的情形？

10.案例解析，如何正確理解增值稅的“銷售額”？

11.混合用途時(shí)，長(zhǎng)期資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣？

12.不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定發(fā)生重大變化，哪些情況下餐飲服務(wù)可以抵扣？

13.小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅交易，對(duì)應(yīng)的起征點(diǎn)是如何規(guī)定的？

14.增值稅法實(shí)施條例及配套文件，再次收緊出口退免稅的申報(bào)期限

15.從稽查案例看增值稅納稅義務(wù)時(shí)間規(guī)定

16.增值稅法及配套政策出臺(tái)后，對(duì)各行業(yè)的影響（包括但不限于建筑業(yè)、勞務(wù)派遣、服務(wù)業(yè)、制造業(yè)等

等）

趙老師

主要背景資歷：

國(guó)內(nèi)著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)稅專家

注冊(cè)會(huì)計(jì)師

注冊(cè)稅務(wù)師

高級(jí)會(huì)計(jì)師

舜財(cái)學(xué)院金牌講師

中財(cái)聯(lián)集團(tuán)金牌講師

多家財(cái)稅機(jī)構(gòu)特約講師

天津某重點(diǎn)高校特聘講師

擅長(zhǎng)領(lǐng)域：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控、稅收籌劃、企業(yè)所得稅匯算清繳、發(fā)票與合同管理、個(gè)稅與社保等課程。

20 年以上財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，累計(jì)開(kāi)展培訓(xùn) 1000 多場(chǎng)次，學(xué)員達(dá)幾十萬(wàn)人，在會(huì)計(jì)頭條發(fā)表的原創(chuàng)財(cái)

稅文章，30 天內(nèi)，點(diǎn)擊量突破 10 萬(wàn)+。

較強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)分析能力，熟悉最新財(cái)務(wù)、稅務(wù)知識(shí)，培訓(xùn)中，擅長(zhǎng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際發(fā)展情況，用

業(yè)財(cái)融合的角度看待、分析問(wèn)題。

目前已經(jīng)培訓(xùn) 300 余場(chǎng)，培訓(xùn)學(xué)員達(dá)幾十萬(wàn)人，培訓(xùn)課程內(nèi)容包括：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃實(shí)務(wù)、

企業(yè)所得稅匯算清繳、發(fā)票與合同管理、企業(yè)生命周期常見(jiàn)財(cái)稅問(wèn)題、個(gè)稅與社保等課程。

具有二十年以上的財(cái)稅工作經(jīng)驗(yàn)，講解深入淺出，結(jié)合多年的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)與案例，運(yùn)用互動(dòng)的授課方

式，提高學(xué)員的積極性，營(yíng)造課堂的參與性。其授課最大特點(diǎn)：在輕松愉快的氣氛中進(jìn)行培訓(xùn)，注重細(xì)

節(jié)和實(shí)效，注重與學(xué)員的互動(dòng)，受到學(xué)員與企業(yè)家的高度贊揚(yáng)和歡迎。

多次在中國(guó)稅務(wù)報(bào)發(fā)表財(cái)稅文章，同期內(nèi)容的微信點(diǎn)擊量過(guò)萬(wàn)，并被稅局等各大公眾微信號(hào)轉(zhuǎn)載。

在會(huì)計(jì)頭條發(fā)表的原創(chuàng)財(cái)稅文章，30 天內(nèi)，點(diǎn)擊量突破 10 萬(wàn)+。

授課風(fēng)格：

幽默風(fēng)趣、互動(dòng)性強(qiáng)，深受會(huì)計(jì)朋友和企業(yè)家的喜歡

嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求

主講課題：

《個(gè)稅與社保問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

T F O 管 理 培 訓(xùn) 課 程 介 紹

《年末關(guān)賬風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃》

《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與納稅籌劃》

《增值稅新政解讀與賬務(wù)處理實(shí)務(wù)》

《個(gè)稅最新政策解析與納稅籌劃》

《非財(cái)務(wù)人員必知的財(cái)稅基礎(chǔ)知識(shí)》

《稅務(wù)稽查角度下的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)》

《增值稅賬務(wù)處理實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)防范》

《企業(yè)日常風(fēng)險(xiǎn)管控與稅收籌劃實(shí)務(wù)》

《2023 稅制改革新政解析與納稅籌劃》

《企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)票處理技巧與合同管理》

《企業(yè)全生命周期的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)梳理與防范》

《企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)技巧及風(fēng)險(xiǎn)防范》

《2023“以數(shù)治稅”嚴(yán)監(jiān)控下稅務(wù)合規(guī)策略》

《高新技術(shù)企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》

《嚴(yán)征管環(huán)境下納稅籌劃新思路與典型案例分享》

《2023 企業(yè)財(cái)稅人員必須掌握的 50 個(gè)涉稅問(wèn)題》

《以數(shù)治稅：新思維、新形勢(shì)下的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)》

《電子票據(jù)新形勢(shì)下的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和增值稅相關(guān)要點(diǎn)》

《2023 年“以數(shù)控稅”下，企業(yè)納稅籌劃技巧與企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

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在線報(bào)名：2026增值稅法落地：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)清零+合規(guī)節(jié)稅實(shí)操指南(廣州)