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課程背景

按照落實(shí)稅收法定原則的改革部署，2024年12月25日，十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第十三次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)增值稅法》。在增值稅新舊政策銜接環(huán)節(jié)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員可能存在著諸多認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，易導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)交錯(cuò)稅、多交稅或少交稅的問(wèn)題，從而形成較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。本次課程將圍繞《增值稅法》，梳理出企業(yè)需重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題，通過(guò)政策解讀、案例解析的方式對(duì)企業(yè)的涉稅事項(xiàng)規(guī)劃提供建議和意見(jiàn)，以幫助企業(yè)提前布局。

2025年，稅務(wù)稽查部門將按照既定的路線圖、時(shí)間表和任務(wù)書，以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)，全面推進(jìn)技術(shù)、業(yè)務(wù)、崗責(zé)變革，并聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，嚴(yán)厲打擊涉稅犯罪行為。2025年，稅務(wù)稽查重點(diǎn)打擊的領(lǐng)域有哪些？稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)展稅務(wù)稽查的手段有哪些？嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢(shì)下增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅重點(diǎn)涉稅問(wèn)題有哪些？運(yùn)用何種方法洞察企業(yè)涉稅疑點(diǎn)？企業(yè)該如何正確應(yīng)對(duì)才能做到風(fēng)險(xiǎn)最??？本次課程將通過(guò)大量實(shí)際案例的講解，對(duì)上述問(wèn)題一一梳理，深入探討智慧稅務(wù)征管環(huán)境下的稽查新動(dòng)向，檢查新重點(diǎn)，幫助大家做到知己知彼，從容應(yīng)對(duì)，及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)防控工作，全面提高控制稅收風(fēng)險(xiǎn)能力。

課程收益

1、了解2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向、重點(diǎn)行業(yè)，掌握稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管動(dòng)向 、保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)稅收安全。

2、全面了解2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向、重點(diǎn)行業(yè)，掌握稅務(wù)精準(zhǔn)監(jiān)管動(dòng)向 、保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)稅收安全等...

3、結(jié)合典型風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景和最新真實(shí)稽查展開(kāi)，講解關(guān)聯(lián)企業(yè)交易常見(jiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

4、案例解析所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范企業(yè)匯繳工作；

5、剖析湖北匯繳稽查指標(biāo)預(yù)警，提出應(yīng)對(duì)策略。

6、掌握稅務(wù)規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)平衡方式與方法；

7、增強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的能力。

針對(duì)人群

企業(yè)的股東（投資人）、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅 收主管，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅收部長(zhǎng)，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅務(wù)總監(jiān)，財(cái)稅經(jīng)理、主管人員及其他財(cái)稅人員...

課程大綱

8：30 入場(chǎng)及簽到；

9 : 00 主持人致辭；

一、《增值稅法》重點(diǎn)內(nèi)容剖析與提前布局

1.境內(nèi)應(yīng)稅交易：明確4項(xiàng)具體情形

2.視同應(yīng)稅交易：無(wú)償借款屬于視同應(yīng)稅交易嗎？

3.征收率明確：還有5%的征收率嗎？

4.混合銷售界定：還需要既涉及服務(wù)又涉及貨物嗎？

5.反避稅打擊范圍擴(kuò)大：價(jià)格偏低不行，偏高也不行

6.“不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”發(fā)生重大變化：貸款服務(wù)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎？

二、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)納稅人實(shí)施精準(zhǔn)分類監(jiān)管

【實(shí)案】某公司被風(fēng)險(xiǎn)分析、約談、實(shí)地核查及應(yīng)對(duì)處理全流程案例

1.核對(duì)法——票表比對(duì)不符發(fā)現(xiàn)企業(yè)少繳房產(chǎn)稅案例

2.內(nèi)外信息比對(duì)法-在校生創(chuàng)業(yè)年收入近百萬(wàn)元！稅局挖出背后虛開(kāi)發(fā)票案

3.比較分析法—收入與成本變動(dòng)不配比發(fā)現(xiàn)某租賃企業(yè)少做收入

4.邏輯推理法—某房產(chǎn)公司資金余額與經(jīng)營(yíng)實(shí)際矛盾發(fā)現(xiàn)企業(yè)多列支費(fèi)用

5.控制計(jì)算法—原材料投入與產(chǎn)量不匹配發(fā)現(xiàn)企業(yè)少做收入

三、2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)問(wèn)題防控與合規(guī)處理

【以案說(shuō)稅1-發(fā)票重點(diǎn)問(wèn)題】票貨分離合同潛藏虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？

1.取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票是否會(huì)被認(rèn)定為虛開(kāi)增值稅發(fā)票行為？

2.資金流票流不一致是否有風(fēng)險(xiǎn)？

3.只要按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間申報(bào)了未開(kāi)票收入，延遲開(kāi)具發(fā)票也是可以的？

4.“提前開(kāi)具發(fā)票，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天”就說(shuō)明企業(yè)提前開(kāi)具發(fā)票沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？

【以案說(shuō)稅2-增值稅重點(diǎn)問(wèn)題】未入賬的不開(kāi)票收入，稅務(wù)機(jī)關(guān)是這樣查出來(lái)的

1.只要企業(yè)所得稅確認(rèn)收入的事項(xiàng)就一定屬于增值稅應(yīng)稅范圍嗎？

2.如何選擇折扣銷售形式和促銷方式才能規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

3.稅務(wù)稽查最容易發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的事項(xiàng)---納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確認(rèn)，您認(rèn)真關(guān)注過(guò)嗎？

4.無(wú)正當(dāng)理由低價(jià)銷售的“無(wú)正當(dāng)理由”和“低價(jià)銷售”如何界定

【以案說(shuō)稅3-企業(yè)所得稅重點(diǎn)問(wèn)題】發(fā)票是否是唯一的稅前扣除憑證？

1.“稅收優(yōu)惠期滿利潤(rùn)陡降”反映企業(yè)可能存在怎樣的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

2.企業(yè)彌補(bǔ)虧損高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及合規(guī)利用虧損調(diào)整稅負(fù)操作要點(diǎn)解析

3.企業(yè)無(wú)償借貸資金行為被要求視同銷售補(bǔ)繳稅款的是與非

4.購(gòu)買方收取罰款，銷售方確認(rèn)收入時(shí)如何進(jìn)行稅會(huì)協(xié)調(diào)及合規(guī)處理

【以案說(shuō)稅4-個(gè)人所得稅重點(diǎn)問(wèn)題】從“私分國(guó)有資產(chǎn)罪”案例看工資薪金個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

個(gè)人股東減資過(guò)程中是否需要交稅？

1.年終獎(jiǎng)收入任性合并或拆分后進(jìn)行扣繳申報(bào)，有稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)嗎？

2.從個(gè)人股權(quán)交易稅務(wù)處理綜合案例看財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)處理

3.人員委派制的模式選擇與風(fēng)險(xiǎn)防范

高老師

高老師是省級(jí)稽查人才庫(kù)、納稅評(píng)估人才庫(kù)和反避稅專家小組成員；歷任稽查局審理科科長(zhǎng)、檢查科科長(zhǎng)，納稅評(píng)估分局分局長(zhǎng)；曾榮獲“全省國(guó)稅系統(tǒng)稅務(wù)稽查能手”和“全省國(guó)稅系統(tǒng)征管領(lǐng)軍人才”等稱號(hào)。同時(shí)，她是《每日稅訊》特約專家、特約欄目撰稿人。高璟老師熟悉稅務(wù)稽查方法，了解納稅評(píng)估流程，掌握企業(yè)涉稅核算需求，為學(xué)員提供極其實(shí)用的涉稅工作指導(dǎo)。 授課風(fēng)格嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、思路透徹清晰、案例旁征博引、課程飽滿充實(shí)。

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在線報(bào)名：2025年增值稅法下稽查重點(diǎn)方向暨企業(yè)應(yīng)對(duì)策略(武漢)