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課程背景

增值稅是中國第一大稅種，收入一度超過6萬億元，占稅收收入比重近四成，也是近些年減稅降費(fèi)退稅的主力軍，一舉一動備受外界關(guān)注。增值稅歷經(jīng)45年的長途跋涉，5年艱辛的立法過程，終于在2024年12月25日立法通過了！增值稅的立法,是構(gòu)建稅收法定原則的重中之重。增值稅立法也對建筑業(yè)企業(yè)產(chǎn)生巨大影響。

《增值稅法》共六章38條。本次增值稅法的立法主要有以下幾個(gè)亮點(diǎn)：

一是、增加了立法目的，明確《增值稅法》為了利于高質(zhì)量發(fā)展、規(guī)范征收和繳納、保護(hù)納稅人的合法權(quán)益而制定。

二是、明確《增值稅法》中“個(gè)人”的概念包括個(gè)體工商戶，與現(xiàn)行增值稅政策一致。

三是、減少了立法授權(quán)條款。

四是、在進(jìn)項(xiàng)稅額的定義中刪除了“與應(yīng)稅交易相關(guān)”的表述。

五是、在制定增值稅專項(xiàng)優(yōu)惠政策的情形中增加了“公益事業(yè)捐贈”。

六是、明確“國務(wù)院應(yīng)當(dāng)對增值稅優(yōu)惠政策適時(shí)開展評估、調(diào)整”。

七是、在法律層面明確，納稅人“放棄優(yōu)惠的，在三十六個(gè)月內(nèi)不得享受該項(xiàng)稅收優(yōu)惠”， 與現(xiàn)行增值稅政策一致。

本課程以增值稅立法與稅收嚴(yán)監(jiān)管為背景，針對建筑業(yè)企業(yè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)增值稅法的實(shí)施與主要疑難問題為主線，重在排查建筑業(yè)企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)建筑業(yè)企業(yè)完善增值稅“票、表、稅、賬”協(xié)調(diào)與證據(jù)鏈完善，并運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部控制方法，實(shí)現(xiàn)建筑業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、法務(wù)、資金、票務(wù)、合同、內(nèi)控、合規(guī)的協(xié)同，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制。

課程收益

1．從增值稅立法解讀角度，解讀增值稅立法的主要亮點(diǎn)以及建筑業(yè)影響；

2．從增值稅法實(shí)務(wù)角度，解決建筑業(yè)企業(yè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)增值稅法的應(yīng)用；

3．從增值稅法協(xié)同角度，解決建筑業(yè)企業(yè)增值稅法與業(yè)務(wù)等多方的協(xié)調(diào)；

4．從企業(yè)合規(guī)管理角度，解決增值稅法實(shí)施后建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)管理策略。

培訓(xùn)對象

建筑企業(yè)財(cái)務(wù)部門全體人員，稅務(wù)管理人員，相關(guān)部門業(yè)務(wù)人員及企業(yè)中高層管理人員等。

課程大綱

一、《增值稅法》實(shí)施主要亮點(diǎn)與逐條解讀

1．增值稅法實(shí)施主要亮點(diǎn)解讀；

2．增值稅法逐條解讀與應(yīng)用實(shí)務(wù)。

二、《增值稅法》在建筑業(yè)企業(yè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)排查與應(yīng)用實(shí)務(wù)

1．增值稅法實(shí)施在企業(yè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)排查；

2．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)造價(jià)環(huán)節(jié)應(yīng)用實(shí)務(wù)與合規(guī)管理；

3．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)施工生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)用實(shí)務(wù)與合規(guī)管理；

4．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)竣工驗(yàn)收環(huán)節(jié)應(yīng)用實(shí)務(wù)與合規(guī)管理；

5．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)施工收尾環(huán)節(jié)應(yīng)用實(shí)務(wù)與合規(guī)管理；

6．增值稅法在建筑業(yè)企業(yè)合同管理環(huán)節(jié)應(yīng)用實(shí)務(wù)與合規(guī)管理。

三、《增值稅法》實(shí)施與數(shù)電發(fā)票全面推廣協(xié)同與應(yīng)用實(shí)務(wù)

1．國家稅務(wù)總局推廣應(yīng)用全面數(shù)字化電子發(fā)票政策解讀；

2．全面數(shù)字化電子發(fā)票管理對建筑業(yè)企業(yè)影響與實(shí)務(wù)應(yīng)用；

3．增值稅法實(shí)施與企業(yè)數(shù)電發(fā)票管理及建筑業(yè)合規(guī)策略；

4．增值稅實(shí)施后與增值稅納稅申報(bào)表的協(xié)同與建筑業(yè)合規(guī)管理；

5．增值稅法實(shí)施與建筑業(yè)企業(yè)會計(jì)信息化建設(shè)管理協(xié)同。

四、《增值稅法》實(shí)施與增值稅會計(jì)核算實(shí)務(wù)在建筑業(yè)企業(yè)應(yīng)用

1．建筑業(yè)企業(yè)取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)的增值稅賬務(wù)處理；

2．建筑業(yè)企業(yè)銷售等業(yè)務(wù)的增值稅賬務(wù)處理；

3．建筑業(yè)企業(yè)差額征稅的增值稅賬務(wù)處理；

4．建筑業(yè)企業(yè)出口退稅的增值稅賬務(wù)處理；

5．建筑業(yè)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況發(fā)生改變的增值稅賬務(wù)處理；

6．建筑業(yè)企業(yè)月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的增值稅賬務(wù)處理。

五、《增值稅法》實(shí)施與“兩高”涉稅嚴(yán)懲建筑業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1．建筑業(yè)企業(yè)虛假納稅申報(bào)中的“欺騙、隱瞞手段”和“不申報(bào)”法律責(zé)任與應(yīng)對 措施；

2．建筑業(yè)企業(yè)假報(bào)出口或者其他欺騙手段法律責(zé)任與應(yīng)對措施；

3．建筑業(yè)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā) 票法律責(zé)任與應(yīng)對措施；

4．建筑業(yè)企業(yè)兩高涉稅司法新解釋背景下的系列風(fēng)險(xiǎn)；

5．兩高發(fā)布企業(yè)涉稅違法典型案例解析與涉稅管理。

六、《增值稅法》實(shí)施建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理策略

1．《增值稅法》實(shí)施建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

2．《增值稅法》實(shí)施建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)管理策略；

3．《增值稅法》實(shí)施與建筑業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制協(xié)同管理；

4．《增值稅法》與新《會計(jì)法》協(xié)同及建筑業(yè)企業(yè)合規(guī)管理策略。

夏老師

全國資深建筑業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專家，高校教師，副教授，清華大學(xué)職業(yè) 經(jīng)理訓(xùn)練中心總裁研修班、卓越財(cái)稅管理高級研究班特邀講師，北京理工大學(xué)EDP中心中小企業(yè)領(lǐng)軍人才高級研修班特邀講師，中華會計(jì)網(wǎng)校特聘講師，中建政研信息咨詢中心專家委員會委員，天元鴻鼎咨詢集團(tuán)特聘專家講師，河北省財(cái)政廳財(cái)稅特聘（專家）講師、河北省第七屆會計(jì)學(xué)會理事、石家莊市裕華區(qū)人民政府決策咨詢委員會財(cái)政金融組委員，全國會計(jì)繼續(xù)教育網(wǎng)校特聘輔導(dǎo)教師，兼任多家企業(yè)財(cái)稅顧問、兼任多家大型建筑企業(yè)財(cái)稅、內(nèi)部控制培訓(xùn)講師。

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