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課程簡介

伴隨著信息技術(shù)和電子商務(wù)、電子政務(wù)的發(fā)展， 2020年9月，國家稅務(wù)總局正式啟動增值稅專用發(fā)票電子化試點工作。時至今日，已完成全國25個地區(qū)的試行，受票方范圍為全國。

與此同時，在“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”的背景下，票據(jù)新規(guī)與管控措施層次不窮，兩名90后會計被判7年，一些老會計也馬失前蹄，歸根結(jié)底都是一個“票”字。

面對電子票據(jù)的快速發(fā)展，您對電子發(fā)票了解多少?

- 如何減少電子發(fā)票使用過程中的風(fēng)險？

- 如何開具電子發(fā)票并進行電子化的檔案保管？

- 電子發(fā)票將會對我們的工作帶來哪些機遇與挑戰(zhàn)？

……

面對票證，處理好，坦蕩蕩；處理不好，長戚戚。總之，財務(wù)人員學(xué)不可以已，熟悉新政，管控到位，才能順風(fēng)順?biāo)?/p>

所以本次課程從電子發(fā)票的發(fā)展歷程、實操運用入手，帶領(lǐng)大家立足管控企業(yè)票據(jù)風(fēng)險，結(jié)合實操案例分析發(fā)票風(fēng)險點、關(guān)注點、籌劃點，幫助大家認識新規(guī)下票據(jù)新要求、教會大家如何應(yīng)對票據(jù)風(fēng)險，掌握操作技巧、做好相關(guān)稅務(wù)籌劃！

【課程收益】

- 了解電子發(fā)票的背景、趨勢，提升對電子化憑證管理重要性的認識；

- 掌握新稅政下的發(fā)票常見問題的處理方法；

- 懂得如何防范日常工作中發(fā)票虛開風(fēng)險；

- 學(xué)會電子票據(jù)下的信息化稽查手段與異常憑證風(fēng)險管理。

【課程內(nèi)容】

第一天

8:30 簽到

9:00 課程開始

前言：【案例】2020年虛開4800億背后的故事

模塊1 人工智能監(jiān)測下——發(fā)票電子化趨勢

1、哪些情形下企業(yè)的發(fā)票會被定性為異常憑證？后續(xù)如何處理？

2、虛開企業(yè)的畫像技術(shù)，如何讓發(fā)票稽查由事后嚴查變?yōu)槭虑邦A(yù)防？

3、大數(shù)據(jù)環(huán)境下如何對供應(yīng)商進行風(fēng)險識別？如何防控取得虛開發(fā)票？

4、信息化稽查案例分析，套開發(fā)票機制應(yīng)對，電子底賬+稅收編碼？

模塊2 專票電子化的政策背景及解讀

1、推行增值稅專用發(fā)票電子化的意義

2、實行增值稅電子專用發(fā)票的優(yōu)點與缺點

3、專票電子化政策變化背后的信號釋放

4、增值稅發(fā)票政策變化對企業(yè)的影響

5、新稅前扣除辦法對發(fā)票的要求

6、金稅三期推行后發(fā)票管理的變化

7、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響

8、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

9、電子發(fā)票的重復(fù)報銷管控

10、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

11、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

模塊3 專票電子化對企業(yè)的影響及機遇

1、增值稅發(fā)票基礎(chǔ)認識及管理要求

2、發(fā)票開具與納稅存在怎樣的關(guān)系？

3、經(jīng)營活動中發(fā)票與合同的關(guān)系？

4、企業(yè)實際經(jīng)營中發(fā)票開具是否一定要繳稅？

5、企業(yè)在經(jīng)營中發(fā)票未開是否就不繳稅？

6、增值稅發(fā)票政策變化對企業(yè)的影響

7、新稅前扣除辦法對發(fā)票的要求

8、金稅三期推行后發(fā)票管理的變化

9、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

10、虛開發(fā)票的N種有爭議情形

11、為貸款虛構(gòu)交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票

12、業(yè)務(wù)真實，因善意取得虛開發(fā)票，進項和成本如何處理

13、農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域發(fā)票風(fēng)險在哪里

14、開具增值稅專用發(fā)票時應(yīng)注意的9個細節(jié)

15、紅字增值稅專用發(fā)票的認證問題

……

17:00 課程結(jié)束

第二天

8:30 簽到

9:00 課程開始

模塊4 專票電子化后納稅人須知哪些事

1、電子發(fā)票的重復(fù)報銷管控

2、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

3、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

4、開具增值稅電子專用發(fā)票前，需要辦理哪些相關(guān)手續(xù)？

5、增值稅電子專用發(fā)票票樣和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相比有哪些主要變化？

6、增值稅電子專用發(fā)票里有加蓋發(fā)票專用章嗎？

7、增值稅電子專用發(fā)票后，怎樣將發(fā)票交付客戶？

8、增值稅電子專用發(fā)票的金額填錯了，可以作廢重開嗎？

9、開具紅字增值稅電子專用發(fā)票的規(guī)定和流程是什么？

10、增值稅電子專用發(fā)票商品多，能開具銷貨清單嗎？

11、電子專用發(fā)票的開票限額和每月領(lǐng)用數(shù)量是如何確定的？

12、增值稅電子專用發(fā)票的法律效力與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相同嗎？

13、電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件上沒有加蓋發(fā)票專用章，可以作為稅收憑證？

14、增值稅電子專用發(fā)票，怎么查驗這張發(fā)票的真?zhèn)危?/p>

15、增值稅電子專用發(fā)票無法打開，看不到發(fā)票信息，該怎么辦？

16、不小心弄丟了收到的增值稅電子專用發(fā)票，該怎么辦？

17、企業(yè)以增值稅電子專用發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需保存對應(yīng)電子發(fā)票嗎？

18、目前哪些納稅人可以開具增值稅電子專用發(fā)票？

…….

模塊5 專票電子化后票據(jù)管理特殊處理

1、跨年度發(fā)票處理常見實務(wù)問題

2、發(fā)票的丟失、認證期限等新規(guī)

3、增值稅專用發(fā)票取消認證期限后，增值稅稅負如何平衡

4、各種情況下無法獲取發(fā)票的處理方法

5、簡易計稅下的增值稅發(fā)票問題

6、超出業(yè)務(wù)范圍的增值稅發(fā)票開具問題

7、混業(yè)經(jīng)營、混合銷售的發(fā)票問題

8、“低價”普票與“高價”專票的選擇博弈

9、銷售模式選擇中發(fā)票開具技巧與稅負差異

10、企業(yè)所得稅稅前扣除問題分析

……

模塊6 增值稅專票電子化后稽查重點分析

1、2021稅務(wù)稽查重點領(lǐng)域和涉稅問題

2、2021年稅務(wù)機關(guān)檢查重點違法行為

3、稅務(wù)合規(guī)：企業(yè)的唯一生機三步做好應(yīng)對

4、按照刑法第201條規(guī)定，偷稅罪定義及客觀條件分析

5、稅務(wù)檢查實施：對納稅人追征稅款權(quán)具體要求

16:30 互動問答

17:00 課程結(jié)束

劉老師

國家金稅工程項目參與者

18年+資深稅務(wù)籌劃、稽查專家

講師簡介：劉老師18年財稅講師從業(yè)經(jīng)驗；多年稅務(wù)機關(guān)、央企、上市公司工作經(jīng)歷；熟知稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)運作機制、企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)存在涉稅風(fēng)險、稅務(wù)會計與財務(wù)會計的差異。 多年職業(yè)生涯對國內(nèi)外財稅機關(guān)、教育機構(gòu)、企業(yè)和個人的財稅需求、服務(wù)方式都有了深刻了解，并以風(fēng)趣幽默、淺顯易懂、寓教于樂的方式結(jié)合我國稅改新動態(tài)、減稅降費新措施、未來稅法改革方向進行授課，幫助企業(yè)有效防范風(fēng)險，降本增效。

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