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課程背景

受大環(huán)境影響，房地產(chǎn)建筑相關(guān)行業(yè)經(jīng)營(yíng)中遇到前所未有的困境。2024年隨著《公司法》《會(huì)計(jì)法》的修訂，兩高關(guān)于危害稅收征管的司法解釋的頒布實(shí)施，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出更高的要求，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加，責(zé)任更加重大。

在當(dāng)前智慧稅務(wù)“以數(shù)治稅”的稅收環(huán)境下，企業(yè)隨時(shí)面臨稅務(wù)危機(jī)。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于平時(shí)的業(yè)務(wù)過程和會(huì)計(jì)核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)問題。其中原因主要有兩個(gè)：一是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無法熟知，平時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無法預(yù)知，“視而不見”；二是簽訂合同和業(yè)務(wù)過程、會(huì)計(jì)核算中缺乏稅收風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒有注意其中隱藏的稅收問題，更沒有及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。因此，及時(shí)發(fā)現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)問題，正確處理問題就顯得非常重要。

企業(yè)會(huì)計(jì)核算與稅收政策相差較大，財(cái)務(wù)人員對(duì)稅收政策把握不好，或是賬務(wù)處理的錯(cuò)弊，都會(huì)出現(xiàn)少交多交稅情形。企業(yè)相關(guān)人員必須了解和掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)涉及的稅種、經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)處理技巧；準(zhǔn)確理解稅收新政策，遵從規(guī)定以降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；在不違反稅法的前提下合理降低企業(yè)稅負(fù)，提前注意業(yè)務(wù)流程、合同簽訂和賬務(wù)處理主要環(huán)節(jié)的稅收問題和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，企業(yè)將既能有效地降低稅收成本，又能有效地規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)納稅、安全納稅，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值提升。

本次課程出于“將稅收風(fēng)險(xiǎn)全部消滅在萌芽狀態(tài)”的目的，詳細(xì)講解企業(yè)年終結(jié)賬前的納稅風(fēng)險(xiǎn)自查賬務(wù)調(diào)整，教您準(zhǔn)確理解運(yùn)用稅收新政策，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，對(duì)照企業(yè)平時(shí)的每一筆會(huì)計(jì)核算，發(fā)現(xiàn)其中涉及的稅收問題、隱含的稅收風(fēng)險(xiǎn)，并告訴你如何妥善進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避處理，使稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅收負(fù)擔(dān)降至最低的水平。

如何在年度結(jié)賬前，對(duì)日常會(huì)計(jì)核算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救，將本年錯(cuò)漏賬項(xiàng)調(diào)整到位，有效加強(qiáng)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，使您的企業(yè)在如此艱難的環(huán)境下突破重圍，成功逾越眾多稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的鴻溝，化解稅務(wù)危機(jī)，你準(zhǔn)備好了嗎？

一次培訓(xùn)必有所獲!一年培訓(xùn)受益匪淺！參加培訓(xùn)后，你會(huì)認(rèn)為“相見恨晚”，繳的冤枉稅實(shí)在太多了！

課程對(duì)象

各房地產(chǎn)建筑相關(guān)企業(yè)主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會(huì)人員，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所和納稅經(jīng)辦人員及財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等專業(yè)人士。

課程大綱

開篇語：稅收征管形勢(shì)對(duì)企業(yè)的影響

1．金稅四期多部門信息聯(lián)網(wǎng)核查

2．資金流管控

3．雙高人群個(gè)稅征管趨嚴(yán)

4．社保自行向稅務(wù)部門申報(bào)

5．兩高關(guān)于危害稅收征管司法解釋

6．會(huì)計(jì)法、公司法修訂

7．嚴(yán)厲打擊虛開虛抵涉稅違法行為

一、會(huì)計(jì)核算與自查對(duì)控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)的積極作用

1．稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

2．年終結(jié)賬前的主要工作

3．自查補(bǔ)稅如何定性

二、賬務(wù)調(diào)整與納稅調(diào)整

1．賬項(xiàng)錯(cuò)漏 — 賬務(wù)調(diào)整

2．賬務(wù)調(diào)整方法

3．會(huì)計(jì)與稅法差異 — 納稅調(diào)整（調(diào)表不調(diào)賬）

三、入賬票據(jù)的自查補(bǔ)救

1．自查發(fā)現(xiàn)不合規(guī)憑證如何補(bǔ)救

2．當(dāng)年票據(jù)的入賬時(shí)效

3．跨期發(fā)票的稅務(wù)處理

四、往來科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)與自查補(bǔ)救

1．負(fù)債科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)（預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付款）

2．應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付賬款的稅收風(fēng)險(xiǎn)

3．貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）

五、增值稅的涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查補(bǔ)救

1．混合銷售的財(cái)稅處理（銷售+安裝+運(yùn)輸）

2．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與結(jié)算方式

3．進(jìn)項(xiàng)稅抵扣中的風(fēng)險(xiǎn)自查（抵扣范圍、付款方向）

六、合同中的企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控

1．合同中的稅收與票據(jù)條款

2．特殊混合銷售分別注明價(jià)款

3．交貨地點(diǎn)與運(yùn)費(fèi)結(jié)算

七、重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目中的稅收風(fēng)險(xiǎn)自查與賬務(wù)調(diào)整

1．存貨成本核算與結(jié)轉(zhuǎn)

2．預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債

3．職工薪酬類

八、企業(yè)所得稅收入與扣除項(xiàng)目

1．收入確認(rèn)方面會(huì)計(jì)與稅收的差異

2．違約金收入與支出

3．銷售使用過的固定資產(chǎn)

九、房地產(chǎn)企業(yè)特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查

1．合作開發(fā)中的法務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2．股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的法務(wù)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

3．拆遷還建的財(cái)稅合規(guī)處理

十、建筑企業(yè)特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查

1．異地施工的財(cái)稅合規(guī)

2．掛靠經(jīng)營(yíng)中的財(cái)法稅合規(guī)

3．兩稅收入差異對(duì)比

十一、年度申報(bào)重點(diǎn)賬戶與報(bào)表注意事項(xiàng)

1．利潤(rùn)表利潤(rùn)總額與申報(bào)表項(xiàng)目

2．毛利率指標(biāo)

3．主營(yíng)收入與財(cái)務(wù)費(fèi)用相關(guān)聯(lián)

十二、稅收征管中涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)與危機(jī)化解

1．查增所得與虧損彌補(bǔ)

2．虛報(bào)虧損如何定性

3．預(yù)交稅款少申報(bào)如何定性

許老師

許明信：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，國(guó)內(nèi)著名稅務(wù)籌劃專家，長(zhǎng)期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實(shí)務(wù)操作。曾參與多家大中型企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)診斷和納稅籌劃方案設(shè)計(jì)，現(xiàn)兼任多家大中建筑與房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)稅顧問，擅長(zhǎng)將會(huì)計(jì)、稅收、法律知識(shí)綜合運(yùn)用到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理之中，具有豐富的涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范與納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。授課注重實(shí)務(wù)操作，講課中能準(zhǔn)確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會(huì)計(jì)處理有機(jī)結(jié)合起來，所講操作方法能直接運(yùn)用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強(qiáng)。并當(dāng)場(chǎng)解答企業(yè)棘手財(cái)稅問題，被業(yè)內(nèi)譽(yù)為“中國(guó)稅法活字典”和“國(guó)內(nèi)納稅答疑第一人”。

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