我要報(bào)名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

【課程背景】

隨著中央新的稅收征管改革意見的頒布，隨著金稅四期的到來、數(shù)電發(fā)票的推進(jìn)以及確認(rèn)式申報(bào)等智能化征管手段的運(yùn)用，加以大數(shù)據(jù)控稅、信息化管稅等有效手段的實(shí)施，中國已經(jīng)從“發(fā)票控稅”轉(zhuǎn)為“數(shù)字控稅”，新一輪稅務(wù)稽查新趨勢勢在必行，同樣對2024年新環(huán)境下的稅收管理也帶來新的要求；發(fā)票、合同問題一直是企業(yè)關(guān)注的重點(diǎn)，也是稅收問題不斷產(chǎn)生的根源，同時(shí)隨著新的《公司法》的頒布，對企業(yè)規(guī)范性的發(fā)展、企業(yè)業(yè)務(wù)操作的多樣性、商業(yè)模式的復(fù)雜性和企業(yè)內(nèi)部管理的綜合性，都帶來企業(yè)大的稅收危機(jī)和稅負(fù)成本的加重。

本課程基于新環(huán)境新制度和新理念下，從企業(yè)涉稅票據(jù)、合同重點(diǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)管控及高發(fā)問題特別是從公司的最新規(guī)定、虛開發(fā)票、關(guān)聯(lián)交易、三流一致、一次性扣除、研發(fā)支出、并購重組等熱點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)出發(fā)為您清晰化講解、精細(xì)化分析，幫你安全應(yīng)對稅務(wù)稽查。

【課程收益】

通過本課程的學(xué)習(xí)和專家面對面交流，能夠使您：

1、與您分享新《合同法》對注冊資金新要求而出現(xiàn)企業(yè)股東減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓以及注銷等業(yè)務(wù)引起的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

2、與您分享企業(yè)合同管理重要條款的風(fēng)險(xiǎn)以及準(zhǔn)確簽訂的方式和措辭模板，包括與總分公司簽合同如何規(guī)范、委托收付款、委托發(fā)貨、合同定價(jià)以及稅率調(diào)整的額措辭如何正確運(yùn)用，幫你合法降低合同帶來的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

3、與您分享在金稅四期的大數(shù)據(jù)監(jiān)控下啊，企業(yè)該如何規(guī)范用工，如何利用洼地、用工平臺以及勞務(wù)外包的方式合規(guī)降低社保成本，同時(shí)與您分享企業(yè)現(xiàn)行用工模式下社保繳納的風(fēng)險(xiǎn)，如何勞動合同與社保繳納地不一致、社保掛靠、多處工資社保等熱點(diǎn)問題。

4、與您分享企業(yè)所得稅扣除憑證的正確運(yùn)用，如分割單的使用、無票支出如何合法扣除等，重點(diǎn)與您分享您可能不知道但稅局一直判定為虛開發(fā)票的幾種情形。

5、與您分享公司資本交易下如兼并重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等大額交易下如何才能規(guī)范合理的降低稅負(fù)，哪些所謂的籌劃不被稅局認(rèn)可，幫您安全合法交易。

【課程對象】

企業(yè)負(fù)責(zé)人、經(jīng)營主管、財(cái)務(wù)主管、法務(wù)主管以及財(cái)務(wù)工作者。

【課程大綱】

一、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源在哪里？

1. 面對稅務(wù)機(jī)關(guān)對你企業(yè)業(yè)務(wù)“合理性”的如何從稅負(fù)率、關(guān)聯(lián)交易和商業(yè)模式的角度進(jìn)行解釋？

2. 企業(yè)從哪些角度自行對一起企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行稅收籌劃？注意事項(xiàng)是什么？ 

3. 業(yè)財(cái)融合是現(xiàn)代財(cái)務(wù)必須遵守的法則，企業(yè)如何從合同和“五流一致”的角度強(qiáng)化企業(yè)的業(yè)財(cái)融合？

4. 對于企業(yè)的支付不是你有合同、有發(fā)票就行稅前扣除，如何從“主體相關(guān)”和“時(shí)間相關(guān)”兩個(gè)角度與稅局進(jìn)行溝通？ 

5、稅務(wù)稽查中，多少企業(yè)因?yàn)闆]有證據(jù)證明自己的規(guī)范性而吃了大虧，企業(yè)又該從哪些方面強(qiáng)化公司涉稅業(yè)務(wù)的證據(jù)，讓自己信心十足？

二、新《公司法》給企業(yè)各方面帶來的影響分析

1.總體影響

2.注冊資本五年內(nèi)到賬，你行不行？

3.新增股權(quán)和債權(quán)投資，你敢不敢？

4.個(gè)別股東出資不足其他股東連帶風(fēng)險(xiǎn)，你怕不怕？

5.新增股東失權(quán)制度，你鬧不鬧？

6.新增增加股東認(rèn)繳出資額加速到期的規(guī)定，你爽不爽？

7.預(yù)決算不上會了，你樂不樂？

8.股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)自己做主，你喜不喜？

9.股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議如何簽，你知不知？

10.董事會權(quán)責(zé)變化，你用不用？

11.一人有限、夫妻公司危機(jī)重重，你散不散？

三、合同管理的常規(guī)條款涉稅風(fēng)險(xiǎn)注意事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

（一）會計(jì)轉(zhuǎn)型的根本要求：財(cái)務(wù)人員為什么要事先了解合同

1、新收入準(zhǔn)則對合同的新要求是什么？你是否具備？

2、新稅法對合同的新要求是什么？你是否又具備？

3、企業(yè)財(cái)稅管理對合同的新要求？你是否又又具備？

（二）一張圖讓你見見合同哪些內(nèi)容與稅收風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)？

（三）合同簽訂主體的涉稅事項(xiàng)大解析

1、如果對方是總分公司性質(zhì)，關(guān)于合同、發(fā)票、資金和業(yè)務(wù)發(fā)生如何規(guī)范統(tǒng)一的五種具體情況分析

2、與誰簽訂合同，發(fā)票開具應(yīng)該由合同簽訂主體開具嗎？是否可以代開？

3、委托收付款在合同中是否存在稅收風(fēng)險(xiǎn)？如何簽訂合同才更安全？

4、合同中存在委托發(fā)貨時(shí)合同規(guī)范合同簽訂的內(nèi)容？否則容易存在雙重納稅的風(fēng)險(xiǎn)

5、如何針對不同的納稅人身份的供貨商進(jìn)行合同比價(jià)？

（四）合同中定價(jià)條款涉稅事項(xiàng)大解析

1、合同定價(jià)到底是含稅價(jià)好還是不含稅價(jià)好？？能不能約定不開票價(jià)？

2、合同關(guān)于價(jià)格之外款項(xiàng)收取約定的稅收風(fēng)險(xiǎn)以及相關(guān)發(fā)票如何開具？

3、合同關(guān)于包裝物的四種約定存在哪些對應(yīng)的稅收問題？

4、在合同中如何約定取票和首付款的時(shí)間關(guān)系很重要。

5、合同關(guān)于票據(jù)結(jié)算時(shí)對于票據(jù)貼現(xiàn)息承擔(dān)主體約定如何降低稅收風(fēng)險(xiǎn)和稅負(fù)損失？

6、合同關(guān)于收款時(shí)間的約定怎么樣才能降低自己的稅負(fù)？你知道合同中如何約定才能使自己不提前繳納增值稅？

7、稅率變化下合同關(guān)于最終結(jié)算款項(xiàng)如何提前規(guī)范約定？

（五）合同標(biāo)的條款涉稅事項(xiàng)大解析

1、合同標(biāo)題約定的業(yè)務(wù)就是稅局認(rèn)定的業(yè)務(wù)嗎？如何注意合同名稱是否與合同文中權(quán)利義務(wù)相一致，從而避免虛開發(fā)票？

2、合同中多種業(yè)務(wù)并存時(shí)，你如何判定是屬于混合銷售或兼營行為？

3、混合銷售如何計(jì)稅？如何開票？

4、EPC項(xiàng)目又該如何簽訂合同？

（六）合同運(yùn)輸條款涉稅事項(xiàng)大解析

1、購銷業(yè)務(wù)中運(yùn)輸行為誰承擔(dān)？送貨上門好？還是自行提貨好？

2、運(yùn)輸業(yè)務(wù)中，相關(guān)油費(fèi)是否可以自行購買？

（七）合同發(fā)票條款涉稅事項(xiàng)大解析

1、是否在合同中約定關(guān)于發(fā)票開具種類等細(xì)節(jié)？

2、發(fā)票開具主體信息的約定

3、如何根據(jù)業(yè)務(wù)的真實(shí)情況約定發(fā)票開具的內(nèi)容

4、發(fā)票取得時(shí)限、方式和傳遞風(fēng)險(xiǎn)規(guī)的約定

5、取得發(fā)票后發(fā)生與發(fā)票有關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)又該如何提前在合同中規(guī)避？

（八）稅金承擔(dān)條款事項(xiàng)大解析

1、當(dāng)企業(yè)與個(gè)人簽訂相關(guān)合同時(shí)，關(guān)于個(gè)人稅金由企業(yè)承擔(dān)的扣除問題該如何約定才能對企業(yè)有利？

2、個(gè)人勞務(wù)合同如何設(shè)計(jì)才能降低企業(yè)繳納的預(yù)交個(gè)人所得稅款？

（九）合同違約條款事項(xiàng)大解析

1、采用現(xiàn)金補(bǔ)償（銷售折讓）的方式時(shí)，合同如何約定對企業(yè)有利？

2、采用違約金抵貨款的補(bǔ)償方式時(shí)，兩大類四種具體情況下違約金如何計(jì)稅？如何開票？如何利用違約金減低企業(yè)的稅負(fù)？

3、采用貨物的補(bǔ)償方式，如何簽訂合同才不會被稅局界定為視同銷售？

（十）合同其他約定涉稅事項(xiàng)

四、企業(yè)經(jīng)營票據(jù)及扣除憑證的要點(diǎn)梳理和管控對企業(yè)財(cái)務(wù)決算的主要影響 

1、為什么說業(yè)務(wù)證據(jù)在企業(yè)稅收管理中尤為重要

2、企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)應(yīng)該提供怎樣的證據(jù)才能防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3、企業(yè)涉稅發(fā)票的違規(guī)開具與收據(jù)會產(chǎn)生哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、增值稅專用發(fā)票的規(guī)范管理主要注意哪些方面才能避免風(fēng)險(xiǎn)

5、稅前扣除憑證與這些企業(yè)稅前扣除的關(guān)系是什么？

6、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證在管理上應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？如何理解這些原則？

7、稅前扣除憑證按照來源分包括哪些？其中“分割單”指什么，有何具體規(guī)定？

8、企業(yè)應(yīng)在什么時(shí)間取得稅前扣除憑證？與支出相關(guān)的其他資料如何管理？

9、稅前扣除憑證中外部憑證居多，那么外部憑證的稅務(wù)處理具體如何把握？

10、企業(yè)因特殊原因無法補(bǔ)開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，具體應(yīng)如何處理？

11、企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，針對對方是否辦理稅務(wù)登記等不同情形，企業(yè)以什么作為稅前扣除憑證？如何進(jìn)行稅前扣除？

12、企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目不屬于應(yīng)稅項(xiàng)目，針對不同的對方，企業(yè)以什么作為稅前扣除憑證？如何進(jìn)行稅前扣除？

13、什么情況下企業(yè)取得的外部憑證不可以作為稅前扣除憑證？

五、制造業(yè)新研發(fā)費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)事項(xiàng)

1、企業(yè)研發(fā)費(fèi)用歸集錯(cuò)誤引起的涉稅稽查風(fēng)險(xiǎn)

2、中試產(chǎn)品等特殊收入與研發(fā)沖減的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3、研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)核算模糊引起的稽查風(fēng)險(xiǎn)

4、高新企業(yè)幾個(gè)需要關(guān)注的稽查風(fēng)險(xiǎn)

六、收入類項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)事項(xiàng)

1、企業(yè)所得稅和增值稅的視同銷售確認(rèn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及注意點(diǎn)

2、財(cái)政補(bǔ)貼收入確認(rèn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)及注意點(diǎn)

3、預(yù)收款及應(yīng)付款隱匿收入的稅收風(fēng)險(xiǎn)

七、財(cái)務(wù)費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)以及關(guān)注重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)

1、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間借貸的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與化解

2、三種資金池管理模式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

3、統(tǒng)借統(tǒng)還的十個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、自然人股東向公司借款償還期限的選擇

八、企業(yè)兼并重組過程中企業(yè)所得稅優(yōu)惠運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)評估

1、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓下收入與成本確認(rèn)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)識別

2、法人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理與九大籌劃技巧

3、資產(chǎn)投資或劃轉(zhuǎn)方式的不同涉及的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

4、股東撤資減資納稅稽查風(fēng)險(xiǎn)

九、資產(chǎn)類項(xiàng)目匯算清繳的稽查風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對

1、如何真正運(yùn)用500萬以下資產(chǎn)一次性扣除的政策

2、以前年度未扣除資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅處理問題

3、關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款損失稅前扣除的審核與補(bǔ)救

4、企業(yè)發(fā)生的擔(dān)保損失稅前扣除的審核與補(bǔ)救

顧老師

大學(xué)教授，江蘇省五一創(chuàng)新能手、教學(xué)名師。注冊稅務(wù)師、納稅籌劃師。中國企業(yè)聯(lián)合會、中國注冊稅務(wù)師協(xié)會特聘專家，長期受聘國內(nèi)著名高校總裁班、EMBA的教學(xué)，兼任數(shù)十家大中型企業(yè)稅務(wù)顧問、財(cái)稅監(jiān)理。創(chuàng)立了企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)識別和管控的四大模型，在全國各地舉辦專題稅收類講演近千場，數(shù)十萬家大型企業(yè)、上市公司接受其培訓(xùn)及指導(dǎo)。出版稅收類專著和教材十余部，國家在線精品課程主持人、2023年全國職業(yè)院校教學(xué)能力比賽一等獎獲得者，其“淺入深出”的授課演說和幽默、隨和、互動的授課風(fēng)格，深得學(xué)員的喜愛與追捧，被譽(yù)為“中國最具活力的稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家”。

【顧教授授課特點(diǎn)】

全新的風(fēng)控思維和準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)破解幫你重新認(rèn)識企業(yè)現(xiàn)狀

最新的財(cái)稅政策和落地的業(yè)務(wù)實(shí)操讓你安全化解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

幽默的授課語言和親近的分享風(fēng)格讓您開心享受授課全程

我要報(bào)名

在線報(bào)名：以數(shù)治稅和新《公司法》背景下企業(yè)合同、票據(jù)和高風(fēng)險(xiǎn)涉稅問題應(yīng)對(上海)