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【課程背景】

隨著稅收法定進(jìn)程加速，新增值稅法正式實施，標(biāo)志著增值稅管理從“暫行條例”時代邁入“法律規(guī)范”新階段。此次修訂不僅涉及稅率簡并、征稅范圍調(diào)整等核心條款變化，更對納稅義務(wù)認(rèn)定、進(jìn)項抵扣規(guī)則、留抵退稅政策等進(jìn)行系統(tǒng)性重構(gòu)，對企業(yè)稅務(wù)合規(guī)提出全新要求。

當(dāng)前企業(yè)普遍面臨三大挑戰(zhàn)：一是新舊政策銜接期，對核心條款變化理解不透徹，易因稅率適用錯誤、銷售額確認(rèn)偏差引發(fā)合規(guī)風(fēng)險；二是特殊業(yè)務(wù)（如視同銷售、跨區(qū)域經(jīng)營）的稅務(wù)處理規(guī)則調(diào)整，傳統(tǒng)操作模式可能觸碰違規(guī)紅線；三是稅務(wù)稽查重點隨新法調(diào)整，企業(yè)對風(fēng)險點預(yù)判不足，難以提前防控。

基于此，本課程聚焦新增值稅法核心變化，幫助企業(yè)精準(zhǔn)把握政策要點，識別潛在稅務(wù)風(fēng)險，建立全流程防控體系，確保在新法框架下實現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營與風(fēng)險規(guī)避。

【課程收益】

全面掌握新增值稅法核心條款變化，精準(zhǔn)理解政策適用邊界。

系統(tǒng)識別稅務(wù)風(fēng)險點，提升企業(yè)增值稅合規(guī)管理能力。

掌握全流程風(fēng)險防控技巧，降低稅務(wù)違規(guī)與稽查風(fēng)險。

明晰合規(guī)籌劃路徑，在新政框架下優(yōu)化稅務(wù)管理策略。

【課程特色】

聚焦新增值稅法核心變化，深度解析條款修訂要點與實務(wù)影響。

風(fēng)險導(dǎo)向貫穿全流程，結(jié)合實操場景提供針對性防控方案。

政策解讀與合規(guī)管理聯(lián)動，兼顧理論理解與落地執(zhí)行。

【課程對象】

企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、稅務(wù)經(jīng)理及稅務(wù)專員。

參與業(yè)務(wù)合同簽訂、采購銷售等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)管理人員。

企業(yè)法務(wù)及合規(guī)部門涉及稅務(wù)合規(guī)的相關(guān)人員。

中小企業(yè)主及負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)決策的核心管理人員。

【課程大綱】

一、新增值稅法修訂背景與核心變化概覽

1、修訂背景與立法邏輯

1）新增值稅法出臺的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與政策導(dǎo)向

2）稅收法定原則下增值稅立法的必要性

3）與現(xiàn)行增值稅暫行條例的銜接邏輯

2、核心變化全景對比

1）法律層級與條款表述的關(guān)鍵調(diào)整

2）征稅范圍、稅率、計稅方式的實質(zhì)性變化

3）對不同規(guī)模企業(yè)（小微企業(yè)、一般納稅人）的差異化影響

3、行業(yè)影響預(yù)判

1）制造業(yè)：進(jìn)項抵扣范圍調(diào)整的具體影響

2）服務(wù)業(yè)：應(yīng)稅行為界定變化的實務(wù)影響

3）商貿(mào)業(yè)：銷售額確認(rèn)規(guī)則調(diào)整的操作要點

二、新增值稅法核心條款深度解析

1、征稅范圍與納稅義務(wù)人

1）應(yīng)稅銷售行為的全新界定

貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的具體劃分標(biāo)準(zhǔn)

視同銷售行為的范圍調(diào)整與判定依據(jù)

2）納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人的認(rèn)定

境內(nèi)銷售行為的判斷標(biāo)準(zhǔn)更新

掛靠經(jīng)營、共享經(jīng)濟(jì)等特殊模式下的納稅人認(rèn)定

2、稅率與征收率體系

1）稅率檔次調(diào)整及適用范圍

基本稅率、低稅率的具體適用場景

零稅率政策的延續(xù)與調(diào)整

2）征收率的適用規(guī)則

小規(guī)模納稅人征收率的變化

簡易計稅方法適用范圍的限制條件

3、應(yīng)納稅額計算規(guī)則

1）銷項稅額計算

銷售額確認(rèn)的新規(guī)范（價外費用、折扣折讓處理）

含稅銷售額換算的特殊情形

2）進(jìn)項稅額抵扣

抵扣憑證的法定范圍與合規(guī)要求

不得抵扣進(jìn)項稅額的具體情形及例外規(guī)定

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的觸發(fā)條件與計算方法

3）期末留抵退稅政策

留抵退稅的條件與計算方式調(diào)整

退稅流程與后續(xù)管理要求

4、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅地點

1）不同銷售方式（直接收款、賒銷、預(yù)收款等）的納稅義務(wù)時點

2）跨區(qū)域經(jīng)營（異地銷售、建筑服務(wù)等）的納稅地點確定

三、新增值稅法下的稅務(wù)風(fēng)險識別與分析

1、政策適用風(fēng)險

1）稅率與征收率適用錯誤風(fēng)險（高低稅率混淆、應(yīng)稅項目錯配）

2）征稅范圍界定不清導(dǎo)致的少繳或多繳稅款風(fēng)險

3）簡易計稅與一般計稅方法選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險

2、發(fā)票管理風(fēng)險

1）增值稅專用發(fā)票開具的合規(guī)性風(fēng)險（開票內(nèi)容、稅率選擇等）

2）電子發(fā)票（全電發(fā)票）管理的新風(fēng)險點（查重、驗真、歸檔）

3）進(jìn)項發(fā)票抵扣的時限與憑證完整性風(fēng)險

3、核算與申報風(fēng)險

1）銷售額與銷項稅額核算偏差風(fēng)險（視同銷售未計提、價外費用遺漏）

2）進(jìn)項稅額抵扣與轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理錯誤風(fēng)險

3）納稅申報數(shù)據(jù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)不一致的比對風(fēng)險

4、特殊業(yè)務(wù)風(fēng)險

1）混合銷售與兼營行為劃分不清的風(fēng)險

2）進(jìn)出口業(yè)務(wù)（出口退稅、進(jìn)口征稅）的政策銜接風(fēng)險

3）資產(chǎn)重組、債務(wù)重組等特殊交易中的增值稅處理風(fēng)險

四、新增值稅法下的風(fēng)險防控策略與實務(wù)操作

1、內(nèi)部合規(guī)體系搭建

1）增值稅管理制度的修訂要點（崗位職責(zé)、流程規(guī)范）

2）業(yè)務(wù)合同中的增值稅條款設(shè)計（稅率約定、發(fā)票責(zé)任等）

3）財務(wù)與業(yè)務(wù)部門的協(xié)同機(jī)制（信息傳遞、風(fēng)險預(yù)警）

2、全流程風(fēng)險防控措施

1）采購環(huán)節(jié)：進(jìn)項發(fā)票審核與抵扣風(fēng)險控制

2）銷售環(huán)節(jié)：銷售額確認(rèn)與開票風(fēng)險管控

3）核算環(huán)節(jié)：賬務(wù)處理與稅法差異的調(diào)整方法

3、稅務(wù)籌劃的合規(guī)路徑

1）基于稅率調(diào)整的業(yè)務(wù)模式優(yōu)化建議

2）進(jìn)項抵扣范圍擴(kuò)大后的籌劃空間（如固定資產(chǎn)、服務(wù)采購）

3）小微企業(yè)利用新政的優(yōu)惠政策適用策略

4、風(fēng)險自查與應(yīng)對技巧

1）新增值稅法下的稅務(wù)風(fēng)險自查清單

2）稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點領(lǐng)域的提前應(yīng)對準(zhǔn)備

3）爭議解決：與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通的要點與證據(jù)準(zhǔn)備

李老師

企業(yè)財務(wù)管控導(dǎo)師 李洪輝

【專業(yè)資質(zhì)】

15年500強(qiáng)、頭部房企財務(wù)管理實踐經(jīng)驗

稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、區(qū)域財務(wù)總監(jiān)

注冊會計師

高級會計師

注冊稅務(wù)師

資產(chǎn)評估師

云南省會計領(lǐng)軍人才

云南省財會監(jiān)督專家

市社科聯(lián)特聘專家

市財政局特聘講師

【實戰(zhàn)經(jīng)驗】

● 擁有15年財務(wù)實踐經(jīng)驗，先后在大型國央企、世界500強(qiáng)、頭部房企擔(dān)任財務(wù)經(jīng)理、區(qū)域財務(wù)總監(jiān)等職位，主導(dǎo)30+項目的稅收籌劃、項目收并購、項目融資；在會計核算、報表管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、資金管理、內(nèi)控管理等方面有極深的造詣，理論基礎(chǔ)扎實，財務(wù)實踐經(jīng)驗豐富。

● 稅務(wù)師事務(wù)所合伙人，擔(dān)任多家企業(yè)財稅咨詢顧問，為500+民營中小企業(yè)進(jìn)行過咨詢輔導(dǎo)、方案落地、問題診斷，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，創(chuàng)造價值。

【擅長領(lǐng)域】

企業(yè)財務(wù)管理體系搭建、管理會計、會計準(zhǔn)則解讀、稅法解讀、內(nèi)部控制、預(yù)算管理、非財務(wù)人員財務(wù)思維塑造。

【主講課程】

財稅課程

《新會計法解讀與財會監(jiān)督形勢應(yīng)對》 《增值稅法深度解析與企業(yè)應(yīng)對策略》

《預(yù)算管理——全面預(yù)算管理體系建設(shè)》 《數(shù)字化時代財務(wù)轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》

《中小企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)》 《會計準(zhǔn)則深度解讀》

《財務(wù)BP核心能力提升與實踐》 《財務(wù)報表分析與價值創(chuàng)造》

《業(yè)財協(xié)同下的增值稅突圍戰(zhàn)：合同、發(fā)票、核算全貫通》

《增值稅法變革下企業(yè)抵扣鏈重構(gòu)與稽查風(fēng)險防控》

考證課程

注冊會計師《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》《稅法》

初級會計師《初級會計實務(wù)》《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》

中級會計師《中級會計實務(wù)》《財務(wù)管理》《經(jīng)濟(jì)法》

高級會計師《高級會計實務(wù)》

【授課風(fēng)格】

授課風(fēng)格幽默詼諧，深入淺出、案例導(dǎo)入、層層分析的方法帶領(lǐng)學(xué)員理論聯(lián)系實際，達(dá)到融會貫通、學(xué)以致用的效果。

實踐式教學(xué)，模擬化訓(xùn)練、受訓(xùn)學(xué)員即學(xué)即會。

【部分授課記錄】

2025年3—7月，帕絲教育注冊會計師考試課程《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》

2025年6月，事務(wù)所客戶答謝課程《中小企業(yè)財務(wù)體系建設(shè)方法》

2025年4月，昆明市祿勸縣財政局《財務(wù)人員AI技術(shù)應(yīng)用》

2025年3月，俊發(fā)商業(yè)管理人員《財務(wù)思維提升》

2024年12—2025年5月，帕絲教育初級會計師考試課程《初級會計實務(wù)》

2024年11月，昆明航空公司《新會計法解讀》

2024年10月，云南省第三期行政事業(yè)單位財務(wù)人員《AI技術(shù)應(yīng)用與工作效率提升》

【服務(wù)客戶】

俊發(fā)地產(chǎn)、中南置地、中交地產(chǎn)、合景泰富、中鐵地產(chǎn)、俊發(fā)物業(yè)、昆明航空、浩宏物流

昆明市財政局、祿勸縣財政局、國家電網(wǎng)英大信托、中國電建集團(tuán)財務(wù)公司、北汽集團(tuán)、酒鋼集團(tuán)、廣州地鐵、首旅股份、首都公路發(fā)展集團(tuán)、南京城建集團(tuán)、長春熱力集團(tuán)、新奧集團(tuán)、大連環(huán)嘉集團(tuán)、山東泉林集團(tuán)、征和控股集團(tuán)、長電科技、浙江龍盛、哈空調(diào)、欣龍控股、日月重工、眼神科技、新華聯(lián)不動產(chǎn)等

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