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【課程大綱】

一、企業(yè)設(shè)立環(huán)節(jié)

1、抽逃出資的法律責任

2、為個人購置資產(chǎn)的稅收風險控制

3、股東身份與稅收待遇差異

4、轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅處理

5、異地設(shè)立項目公司如何選擇企業(yè)組織形式

6、籌建期業(yè)務(wù)招待費

二、土地征用環(huán)節(jié)

1、規(guī)劃紅線外支出的處理

2、拆遷補償費入賬憑證

3、契稅計稅依據(jù)

4、土地使用稅的開始交納時點

5、不同征地方式的稅負比較

6、股權(quán)收購方式取得土地，股權(quán)溢價的籌劃（增資后轉(zhuǎn)讓、投資后分立）

7、土地價款返還的稅務(wù)處理

8、聯(lián)合開發(fā)與掛靠

9、土地出讓金減免，契稅如何交

10、代建、BT置換土地

三、前期規(guī)劃立項環(huán)節(jié)

1、設(shè)計費

2、分期立項，戶型設(shè)計與土增清算

3、開發(fā)成本項目設(shè)置

4、全面財務(wù)預(yù)算與籌劃準備

四、工程施工環(huán)節(jié)

1、建筑工程合同與票據(jù)結(jié)算（混合銷售、甲定、甲供）

2、總分包工程計稅依據(jù)

3、跨地區(qū)施工的稅收征管

五、開發(fā)產(chǎn)品預(yù)售環(huán)節(jié)

1、預(yù)售階段會計核算與稅收管理

2、促銷方式的稅收籌劃（返息、附贈、免物業(yè)、回租、墊首付）

3、地下車位、車庫、人防、儲藏室

4、售樓處與配套設(shè)施

5、銷售+裝修分解簽訂合同是否有效

6、應(yīng)收未收房款的處理

7、違約金與價外費用

六、完工決算環(huán)節(jié)

1、完工年度會計核算與稅收處理

2、土地使用稅減除納稅義務(wù)時點

3、計稅成本的范圍與主營成本結(jié)轉(zhuǎn)

4、完工后續(xù)支出的處理

5、完工條件

七、物業(yè)自持與租賃環(huán)節(jié)

1、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)自用是否視同銷售

2、無租、免租、遞增/減租金

3、租賃收入與支出會計稅務(wù)處理

八、土地增值稅清算環(huán)節(jié)

1、開發(fā)連體樓如何分攤成本

2、土增稅開發(fā)成本與會計口徑差異

九、公司注銷清算環(huán)節(jié)

十、企業(yè)稅務(wù)風險管理專題

1、假票如何應(yīng)對

2、入賬票據(jù)審核

3、跨期費用是否可以扣除

4、如何應(yīng)對自查、納稅評估、稽查

5、如何增強業(yè)務(wù)部門財務(wù)意識

6、如何與稅務(wù)機關(guān)打交道

7、往來賬中的稅收風險

十一、融資業(yè)務(wù)

1、計提但未支付的利息是否可以稅前扣除

2、向不同債權(quán)人融資，利息如何扣除

3、融資報表需注意的重點指標

4、融資顧問費是否可以稅前扣除

5、企業(yè)間無息借貸的稅務(wù)風險規(guī)避

6、集團與成員企業(yè)融資

童老師

工作簡介

?中國稅收籌劃網(wǎng)專家講師、特聘顧問；中國房地產(chǎn)納稅網(wǎng)首席咨詢師；上海市企業(yè)家聯(lián)合會、上海市企業(yè)家協(xié)會理事；

?高級會計師，中國注冊稅務(wù)師；

?上海致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所所長；

?《新理財》等財稅管理核心期刊的主要撰稿人，多次在《中國稅務(wù)報》上發(fā)表文章。

?主要從事國有企業(yè)，外資企業(yè)審計評估及財稅咨詢工作，并擔任多家大中型集團及上市公司財稅顧問，為客戶在中國提供稅務(wù)咨詢、稅務(wù)顧問、稅收籌劃、確立組織結(jié)構(gòu)納稅布局、業(yè)務(wù)流程納稅風險控制、出口退稅納稅設(shè)計、投資理財中的稅收籌劃、投資資金管理等服務(wù)。尤其擅長房地產(chǎn)企業(yè)、外資企業(yè)的稅收籌劃運作。

?為各地財務(wù)經(jīng)理培訓班作過專門培訓演講，曾在北京、上海、深圳、沈陽、大連等地組織過成功的稅收籌劃業(yè)務(wù)、財稅技能和稅收風險防范體系等業(yè)務(wù)的巡講與推介，主講過：會計報表的診斷分析；企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅調(diào)整案例分析；新會計準則與稅法差異下的納稅調(diào)整技巧及例解；“三大”流轉(zhuǎn)稅和企業(yè)所得稅的納稅籌劃技及案例分析；納稅籌劃技巧、非財務(wù)人員的財務(wù)管理等等專題。為企業(yè)籌劃節(jié)約稅收支出達千萬余元。

培訓專長

財稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風險識別與防范，稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧，合理規(guī)避出口退稅風險、應(yīng)收賬款、財務(wù)總監(jiān)風險防范、經(jīng)濟測算、非財、全面預(yù)算、成本控制、內(nèi)控、財務(wù)管理等。

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