我要報(bào)名

咨詢電話：
手　　機(jī)：	郵箱：

課程背景

新頒布的《增值稅法》將于2026年1月1日實(shí)施，對(duì)應(yīng)稅交易的界定、征收率、視同銷售、混合銷售等業(yè)務(wù)做出了新的規(guī)定。這些新規(guī)定給建筑施工企業(yè)財(cái)稅管理工作帶來(lái)新的要求。伴隨智慧稅務(wù)征管系統(tǒng)的應(yīng)用、數(shù)字發(fā)票的全面推廣，稅務(wù)機(jī)關(guān)從正從 “以票控稅“趨向于”以數(shù)控稅“，企業(yè)稅收籌劃空間越來(lái)越小，企業(yè)面臨越來(lái)越多的財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，這對(duì)提高企業(yè)財(cái)稅管理水平提出了更高的要求。為幫助企業(yè)做好新形勢(shì)下的財(cái)稅管理工作，解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)稅疑難問(wèn)題，做好業(yè)財(cái)融合，充分利用現(xiàn)有優(yōu)惠政策，突破企業(yè)財(cái)稅管理的瓶頸，昆明云蘇教育信息咨詢有限公司特舉辦“增值稅法背景下建筑施工企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控及合規(guī)化建設(shè)解-建筑施工企業(yè)66個(gè)財(cái)稅難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題解析”高級(jí)研修班。

課程收益

解析新《增值稅法》條款的變化及其對(duì)企業(yè)管理提出的新要求，比對(duì)現(xiàn)行企業(yè)所得稅法規(guī)及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，尋求財(cái)稅協(xié)同，提高企業(yè)財(cái)稅合規(guī)化程度；梳理現(xiàn)行稅收政策、新發(fā)票管理辦法及實(shí)施細(xì)則、歸納合同涉稅條款的設(shè)計(jì)要點(diǎn)；解決建筑業(yè)增值稅關(guān)鍵環(huán)節(jié)疑難問(wèn)題，從業(yè)財(cái)融合角度規(guī)范管理全稅種財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)；洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財(cái)稅爭(zhēng)議及解決途徑，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)合所得稅新政策，講解增值稅制下企業(yè)所得稅等相關(guān)財(cái)稅政策應(yīng)用實(shí)踐，幫助企業(yè)樹(shù)立新時(shí)期經(jīng)營(yíng)管理的新思路。

培訓(xùn)對(duì)象

1.房建、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備安裝等建筑、施工類企業(yè)

2、建安企業(yè)高管、財(cái)務(wù)人員、經(jīng)營(yíng)、成本、商務(wù)、法務(wù)、采購(gòu)、物資、設(shè)備等人員；

鑒于本課程對(duì)公司模式與流程的巨大影響，強(qiáng)烈建議公司高管（主管成本、經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)）與財(cái)務(wù)高管等決策人員共同出席效果俱佳；

課程大綱

一、增值稅法的主要變化及其對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的影響

1. 征稅對(duì)象的明確及企業(yè)業(yè)務(wù)的界定

2. 境內(nèi)交易范圍的明確及跨境業(yè)務(wù)的判斷

3. 視同應(yīng)稅交易的變化及稅企爭(zhēng)議的抑減

4. 不征收增值稅項(xiàng)目的整合及稅負(fù)控制

5. 增值稅為價(jià)外稅的明確及合同金額的約定

6. 稅率及征收率的統(tǒng)一與企業(yè)的納稅籌劃

7. “混合銷售”判斷標(biāo)準(zhǔn)的改變及涉稅風(fēng)險(xiǎn)的管控

8. 銷售額明顯偏低或偏高的處理方法改變

9. 留抵退稅范圍的擴(kuò)大及對(duì)企業(yè)的影響

10. 不得抵扣項(xiàng)目的變化及增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控等。

二、增值稅、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)核算差異對(duì)比與協(xié)調(diào)

1. 收入與成本費(fèi)用確認(rèn)原則的不同如何協(xié)調(diào)？

2. 特殊銷售結(jié)算方式下的收入有哪些差異？

3. “視同銷售”政策有何不同？

4. 利息收入與費(fèi)用財(cái)稅處理有哪些差異？

5. 價(jià)外費(fèi)用的財(cái)稅處理有哪些差異？

6. 材料、勞務(wù)費(fèi)用財(cái)稅處理有哪些差異？

7. 折舊攤銷費(fèi)用財(cái)稅處理有哪些差異？

8. 固定資產(chǎn)處置有哪些差異？

9. 特殊業(yè)務(wù)財(cái)稅處理有哪些差異？

10. 票據(jù)要求有哪些差異？

11. 跨年票據(jù)如何在企業(yè)所得稅稅前扣除？

12. 異地分公司能否獨(dú)立申報(bào)繳納企業(yè)所得稅？

13. 項(xiàng)目部員工回家探親、公務(wù)出差差旅費(fèi)報(bào)銷有何差異？

14. 母子公司間無(wú)息借款是否需要繳納企業(yè)所得稅？

15. 判決書(shū)能否直接作為稅前扣除憑證？

三、建筑施工企業(yè)工程承攬環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與管控

1. 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)資質(zhì)共享如何進(jìn)行財(cái)稅法協(xié)調(diào)？

2. 掛靠業(yè)務(wù)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)如何控制？

3. 聯(lián)合體投標(biāo)工程的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何管控？

4. 工程承包合同金額約定風(fēng)險(xiǎn)如何控制？

5. 工程承包合同甲供條款有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

6. 甲指、甲控與甲供工程政策有哪些區(qū)別？

7. 工程承包合同計(jì)稅方法的約定有哪些影響因素？

8. 工程款結(jié)算時(shí)間的約定與納稅風(fēng)險(xiǎn)有何關(guān)系？

9. 工程款結(jié)算方式的約定與納稅風(fēng)險(xiǎn)有何關(guān)系？

10. 投標(biāo)保證金與投標(biāo)文件費(fèi)的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)如何處理？

11. 工程計(jì)價(jià)稅率與開(kāi)票稅率差異如何處理？

12. 施工項(xiàng)目是否優(yōu)選簡(jiǎn)易計(jì)稅方法？

13. 如何應(yīng)對(duì)增值稅稅率的調(diào)整？

14. 施工企業(yè)能否適用留抵退稅政策？

15. 未按照規(guī)定預(yù)繳增值稅有什么后果？

四、建筑施工企業(yè)施工結(jié)算環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與管控

1. 材料設(shè)備供應(yīng)商如何選擇？

2. 物資采購(gòu)中涉及的混合銷售業(yè)務(wù)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

3. 物資采購(gòu)合同付款時(shí)間約定與發(fā)票取得有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

4. 砂石料采購(gòu)有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

5. 增值稅納稅義務(wù)與增值稅預(yù)繳義務(wù)有何不同？

6. 異地施工預(yù)繳增值稅及預(yù)收工程款預(yù)繳有何不同？

7. 總分包差額納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

8. 分包方預(yù)繳后總包方才能差額納稅嗎？

9. 能否跨項(xiàng)目差額預(yù)繳納增值稅？

10. 銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)能否暫停異地預(yù)繳？

11. 農(nóng)民工自愿放棄社保是否可行？

12. 城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)能否替代城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老及醫(yī)療保險(xiǎn)？

13. 非全日制用工政策能否在建筑施工企業(yè)的運(yùn)用？

14. 總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

15. 勞務(wù)公司轉(zhuǎn)型、云（網(wǎng)絡(luò)）用工平臺(tái)的應(yīng)用及風(fēng)險(xiǎn)防范

16. 支付給包工頭、班組長(zhǎng)的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅？

17. 園林綠化工程若存在使用自產(chǎn)農(nóng)林產(chǎn)品應(yīng)該如何籌劃？

18. 施工企業(yè)在工程中使用自產(chǎn)的砂石料應(yīng)該如何籌劃？

19. 建筑業(yè)臨時(shí)占地耕地占用稅為何不能順利退稅？

20. 建筑工地環(huán)保稅到底是甲方交還是乙方交？

21. 簡(jiǎn)易計(jì)稅方式下工程造價(jià)中稅金按3%還是9%計(jì)算？

22. 審計(jì)核減后如何結(jié)算工程價(jià)款？

23. 工程延期付款利息與墊資利息業(yè)務(wù)如何進(jìn)行納稅籌劃？

24. 土石方清運(yùn)是“運(yùn)輸服務(wù)”還是“建筑服務(wù)”？

25. 甲方收取違約金如何開(kāi)具發(fā)票？

26. 承攬的工程中途轉(zhuǎn)讓如何處理？

李老師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）；實(shí)務(wù)派專家，具有20多年的實(shí)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)咨詢背景。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對(duì)建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。

我要報(bào)名

在線報(bào)名：建筑施工企業(yè)66個(gè)財(cái)稅難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題解析(昆明)