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課程背景

2026年增值稅步入“法時(shí)代”。相比較原來的增值稅暫行條例，一些核心規(guī)則發(fā)生了根本變化，比如，視同銷售條款大幅度縮減、混合銷售與兼營的表述也存在重大變化等等。

面對(duì)變化，財(cái)務(wù)人員要感知變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。比如，關(guān)聯(lián)方無償借貸行為不視同銷售是利好，但是在全稅種風(fēng)控背景下，如何防范新的風(fēng)險(xiǎn)呢？

同時(shí)，建筑施工行業(yè)作為稅務(wù)稽查極為“青睞”的行業(yè)，選案第一目標(biāo)幾乎就是建筑施工企業(yè)。加之建筑施工企業(yè)本身問題眾多，比如掛靠虛開、人工虛列、收入延遲等等。面對(duì)稽查重組織收入的新格局，建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)人員對(duì)稽查核心問題的破解十分重要！

培訓(xùn)對(duì)象

1.企業(yè) CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)稅人員、主管會(huì)計(jì)等涉稅管理部門相關(guān)人員；

2.會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)、財(cái)稅咨詢機(jī)構(gòu)等稅務(wù)專業(yè)人士；

課程收益

指標(biāo)導(dǎo)向|| 核心指標(biāo)透視風(fēng)險(xiǎn)布防要點(diǎn)，多維方向解決行業(yè)特有問題

實(shí)案分析|| 案例引領(lǐng)把握稽查應(yīng)對(duì)策略，法稅協(xié)同重構(gòu)建安財(cái)務(wù)思維

有效溝通|| 稽查視角洞悉稅企溝通痛點(diǎn)，以小博大保護(hù)企業(yè)稅收權(quán)益

課程內(nèi)容

一、增值稅法核心變化對(duì)建筑業(yè)的影響及實(shí)務(wù)應(yīng)對(duì)

1、視同銷售規(guī)則變化對(duì)比與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用解析

2、增值稅法下兼營與混合銷售新方向與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用

3、貸款服務(wù)納入抵扣實(shí)案解析與運(yùn)用

4、餐飲服務(wù)抵扣規(guī)則解析與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用

5、增值稅法下進(jìn)項(xiàng)抵扣邊界把握與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用

6、簡易計(jì)稅適用征收率新變化與實(shí)戰(zhàn)運(yùn)用

二、建筑業(yè)收入確認(rèn)與計(jì)稅方式適用風(fēng)險(xiǎn)問題破冰實(shí)戰(zhàn)

1、風(fēng)控指標(biāo):“建筑業(yè)開票收入大于企業(yè)所得稅申報(bào)收入”破冰實(shí)戰(zhàn)

2、建筑工程領(lǐng)域以房抵債的民法有效性分析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)

3、稽查實(shí)案分析建筑工程政府補(bǔ)助涉稅風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)

4、 風(fēng)控指標(biāo)：“建筑業(yè)未正確劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額”風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)5、總公司簽訂合同分公司施工行為涉稅風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)

6、“貨物+安裝”行為增值稅行為認(rèn)定與開票稅率風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)

7、建筑服務(wù)簡易計(jì)稅風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)要點(diǎn)

（1）甲供范圍的認(rèn)定（甲供圖紙是否屬于甲供？）

（2）清包工范圍的認(rèn)定（土石方工程帶機(jī)械是否屬于清包工？）

（3）老項(xiàng)目范圍的認(rèn)定（總包老項(xiàng)目，分包如何界定新老項(xiàng)目？）

（4）必須簡易計(jì)稅的項(xiàng)目范圍

（5）減除分包款時(shí)是否包含貨物價(jià)款？

三、建筑業(yè)異地經(jīng)營高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

1、異地施工預(yù)交增值稅及附加稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

（1）異地預(yù)繳增值稅能否不同項(xiàng)目“混抵”？

（2）短期施工未辦理報(bào)驗(yàn)登記未預(yù)繳稅款有何風(fēng)險(xiǎn)？

（3）小規(guī)模建筑企業(yè)異地施工如何適用免稅無需預(yù)繳情形？

2、異地施工企業(yè)所得稅處理高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

3、異地施工個(gè)人所得稅處理高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

（1）異地施工如何避免被施工地核定征收個(gè)人所得稅？

（2）核定征收個(gè)人所得稅后相關(guān)人員是否還需要機(jī)構(gòu)地預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)？

（3）被核定征收個(gè)人所得稅能否稅前扣除？

4、異地施工印花稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

四、建筑業(yè)人資涉稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

1、風(fēng)控指標(biāo)：虛列人工成本（工資支出大于個(gè)稅申報(bào)工資所得額）破冰實(shí)戰(zhàn)

2、建筑企業(yè)臨時(shí)工法稅協(xié)同高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

3、建筑企業(yè)意外險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

4、建筑勞務(wù)分包與勞務(wù)派遣的區(qū)分高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

5、農(nóng)民工專戶制度下用工主體認(rèn)定高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

6、集團(tuán)化建筑企業(yè)人員委派任職行為高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

7、未參加工傷保險(xiǎn)農(nóng)民工傷亡賠償高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

8、建筑業(yè)安置殘疾人稅收優(yōu)惠政策高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

五、建筑業(yè)發(fā)票管控高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

1、建筑企業(yè)如何利用掛靠政策合理規(guī)避虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)

（1）稽查實(shí)案分析建筑業(yè)專票虛開善意認(rèn)定核心要件

（2）稽查實(shí)案分析建筑業(yè)利用掛靠政策減損核心要件

2、建筑業(yè)收款憑證的適用范圍及實(shí)務(wù)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)破冰實(shí)戰(zhàn)

3、建筑業(yè)無票成本扣除高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

4、機(jī)械費(fèi)發(fā)票合規(guī)審查高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

5、苗木票據(jù)合規(guī)審查高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

6、包工頭分包模式下個(gè)稅及票據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

7、建筑服務(wù)違約金、賠償款票據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

8、建筑服務(wù)票據(jù)備注欄管理及差旅費(fèi)、通行費(fèi)票據(jù)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

9、最高院司法判例透視合同中發(fā)票條款表述及高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

六、建筑業(yè)稅收優(yōu)惠及小稅種高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

1、建筑業(yè)小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

2、建筑業(yè)六稅兩費(fèi)減免政策高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

3、建筑業(yè)小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

4、建筑業(yè)固定資產(chǎn)一次性扣除政策高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

5、建筑業(yè)殘保金優(yōu)惠政策高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

6、建筑業(yè)印花稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

7、建筑業(yè)環(huán)保稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

8、建筑業(yè)收購砂石行為資源稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

9、建筑業(yè)施工期間臨時(shí)房屋房產(chǎn)稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)破冰實(shí)戰(zhàn)

魏老師

——律師、中國注冊(cè)稅務(wù)師，青年新銳實(shí)戰(zhàn)派稅務(wù)專家；

——魏老師長期從事稅務(wù)一線執(zhí)法工作,深諳稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補(bǔ)稅款數(shù)億元；

——魏老師對(duì)生產(chǎn)制造、房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)均進(jìn)行過專題調(diào)研與檢查，具有熟練的業(yè)務(wù)技能，能夠?qū)⒒逎y懂的稅法知識(shí)與企業(yè)涉稅實(shí)務(wù)巧妙對(duì)接，讓學(xué)員在潛移默化中建立良好的稅法思維，在規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)創(chuàng)造財(cái)務(wù)價(jià)值。

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