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課程簡介

在工作中，您是否遇到過以下情形：

財務部門抱怨預算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實難，全面預算管理真如此難嗎？

業(yè)務部門反對參與預算，又抱怨財務不懂業(yè)務，只會縮減費用，難道預算是用來討價還價的嗎？

預算目標形同虛設，老板不滿意，員工不樂意，預算執(zhí)行與實際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預算變成費用目標指標，比如招待費，差旅費，年底變成了大量花銷額度的時點？

其實，每個企業(yè)都在做預算，只是效果不同。

其實，無論你企業(yè)的情況和環(huán)境如何，你都應該幫助老板把對未來的預算做的更好。

預算是現(xiàn)代企業(yè)管理不可或缺的重點工作之一，是聯(lián)系目標與執(zhí)行的紐帶，但是預算做的好的企業(yè)卻寥寥可數(shù)。

鉑略本次課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員理解如何編制合理的預算，如何明確并量化公司的經(jīng)營目標、制定并不斷調(diào)整業(yè)務行動計劃，通過使用在執(zhí)行過程中使用合理監(jiān)控手段規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務預算變成企業(yè)全體員工認同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預算。

【課程收益】

【承接戰(zhàn)略】 以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為導向，戰(zhàn)略目標為起點，深刻理解預算與企業(yè)戰(zhàn)略的關系

【流程清晰】 展示清晰的預算編制流程和思路，建立全局觀

【案例展示】 通過案例分享，展示科學的預算編制模板

【實操演練】 通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確預算控制的要點

【課程內(nèi)容】

第一部分 預算管理概述

1. 企業(yè)運營的三大問題

? 企業(yè)的目標是否明確？

? 戰(zhàn)略是否正確？

? 戰(zhàn)略能否執(zhí)行？

2. 預算管理存在的問題

? 預算控制到底應該緊還是松？

? 預算應該從哪里開始？

? 預算要細到什么程度？

? 預算方法怎么搭配使用？

? 預算體系中到底涵蓋哪些內(nèi)容？

3. 戰(zhàn)略、經(jīng)營計劃、預算的關系

第二部分 預算目標的設定

1. 預算目標確定與分解的目的

2. 預算目標設定的原則

? 確定企業(yè)預算管理目標應遵循的3個原則

? 分解企業(yè)預算管理目標應遵循的5個原則

3. 企業(yè)預算目標形成的基本理念

4. 預算目標確定流程

5. 從戰(zhàn)略到預算的目標設定案例演示

第三部分 預算編制策略的制定

1. 如何讓讓預算更加精確

1) 預算編制策略制定前的分析方法

2) 預算編制策略的成果

3) 預算編制的基本假定

2. 如何讓預算更具有實操性

1) 預算編制說明書的制定

? 如何對企業(yè)預算編制中使用的會計科目的說明

? 如何對預算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況預測說明

? 如何對預算年度重大投資等事項的說明

? 如何對可能影響預算指標的其他事項的說明

2) 預算整體說明

? 預算目標下達方式

? 費用預算編制單位

? 預算歸口管理部門

? 專項預算的編制管理

3) 業(yè)務預算編制說明

? 上年經(jīng)營計劃的完成情況編制說明

? 廣告宣傳計劃編制說明

? 投資預算編制說明

? 人工成本編制說明

? 財務費用編制說明

? 各業(yè)務模塊預算負責人的說明

? 其他說明

第四部分 全面預算編制方法的應用

1. 固定預算與彈性預算

2. 增量預算與零基預算

3. 定期預算與滾動預算

4. 概率預算

第五部分 經(jīng)營預算的編制重點

1. 銷售預算編制的基本步驟

2. 銷售預算的編制程序

3. 生產(chǎn)預算的編制三種方式

4. 成本預算的編制的要點

? 計時工資制直接人工預算編制程序

? 計件工資制直接人工預算編制程序

? 供應預算編制程序

5. 三大費用預算的編制要點

第六部分 全面預算執(zhí)行監(jiān)控的管理

1、預算管理的五大模式應用

? 資本支出預算管理模式

? 目標利潤預算管理模式

? 營銷費用預算管理模式

? 現(xiàn)金流量預算管理模式

? 成本控制預算管理模式

2、如何健全預算執(zhí)行的四大機制。（即預算執(zhí)行的組織機制、核算機制、監(jiān)控機制、考核獎懲機制)

3、全面預算管理執(zhí)行監(jiān)控的主要內(nèi)容

4、預算調(diào)整3種方式

5、預算考評的7個原則

6、常用考評的綜合指標有哪些？

? 預算考核指標體系

? 常用的財務5個預算指標

? 常用的非財務4個預算指標

7、預算管理診斷的維度及預算信息化基本功能

李老師

清華北大財總班特聘講師

從基層財務到財務總監(jiān)再到CEO的職業(yè)培訓師

講師簡介：從基層到高層，再從財務總監(jiān)到總經(jīng)理，李老師擁有足夠豐富的職業(yè)經(jīng)歷和背景，并且沉淀和積累了大量的實戰(zhàn)經(jīng)驗。不僅如此，十年的職業(yè)咨詢師與培訓師經(jīng)歷讓李老師不僅能夠通過授課幫助學員提高財務管理能力，更能通過咨詢幫助企業(yè)解決管理問題，是一位綜合能力極強的專家型老師。 李老師也曾為香港財經(jīng)大學、清華大學、山東大學總裁班、中山大學財務總監(jiān)班特聘講師。參與了國資委組織開展的《中央企業(yè)內(nèi)部控制研究》課題編寫工作。

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