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課程背景

自2019年1月1日起，各項社會保險費由稅務部門統(tǒng)一征收，這標志著社保征收“一元主體”時代的到來。在國地稅合并全面落地和日臻完善之時，兩項重要稅、費制度改革為納稅人、繳費人提出了全新挑戰(zhàn)。如何依法、依規(guī)納稅繳費，如何全面、精準風險規(guī)避，成為當前企業(yè)與個人關注的重大課題。

名課堂特邀著名財稅專家趙國慶教授，從專業(yè)的角度，進行大數(shù)據(jù)管稅下新個稅法改革深度解讀以及分享社保風險風控方法。本次講座對個人所得稅稽查的高風險及企業(yè)易錯的涉稅事項進行梳理、排查、調(diào)整、查漏補缺，詳細闡釋，對社保相關的財稅風險一并剖析，年度稅務熱點課程，值得期待。

培訓受眾

財務總監(jiān)（經(jīng)理）、人力資源總監(jiān)（經(jīng)理）、稅務總監(jiān)（經(jīng)理）、主管財稅工作相關人員及中高層管理者；

課程收益

圍繞社保相關法律法規(guī)以及各地繳費情況與征收實踐，著重分析社保繳費的基本繳費

原則、繳費基數(shù)、標準、人員范圍、注意事項及違規(guī)處罰，全面診斷企業(yè)現(xiàn)行繳費中存在的盲點、痛點與堵點，預先防范社保移交后的繳費風險；

以新個人所得稅法、實施條例為基礎，以企業(yè)各類人資管理方式為切入，通過系統(tǒng)梳

理新個人所得稅法的整體框架，網(wǎng)羅現(xiàn)行個稅單行政策條文并將其嵌置于新稅法的邏輯體系內(nèi)，為企業(yè)人資管理方式的優(yōu)化提供實踐指引，幫助企業(yè)全面規(guī)避涉稅風險，充分享受稅收優(yōu)惠。

課程大綱:

一、大數(shù)據(jù)管稅趨勢及風險防控

1、金稅三期系統(tǒng)、增值稅發(fā)票新系統(tǒng)等多系統(tǒng)聯(lián)合稽查模式的影響；

2、國地稅合并及稅務部門統(tǒng)一征收社保對納稅人的影響；

3、個稅系統(tǒng)升級及個稅法修訂的影響；

4、大數(shù)據(jù)技術在所得稅征管方式中的運用；

5、“多證合一”工商信息共享對納稅人的影響；

6、“雙隨機、一公開”監(jiān)管及黑名單懲戒措施帶來的稽查風險；

7、企業(yè)注銷新政下，注銷過程中需要注意哪些問題？

8、重大稅收違法失信案件信息公布辦法對納稅人有哪些影響？

二、新個稅法修改中的重點、要點把控

1、個稅法修訂的主要內(nèi)容及影響介紹；

2、如何對納稅人的概念進行界定？

3、住所標準、停留時間標準是否有變化？

4、如何對來源于境內(nèi)的所得進行界定？

?對各類所得稅目的規(guī)定有哪些變化？

?對外籍個人個稅政策帶來哪些影響？

5、綜合征收制如何影響納稅人的個稅負擔？哪些群體受益、哪些群體可能面臨稅負上升問題？

6、稅率結構調(diào)整后不同群體的稅負變化如何體現(xiàn)？

7、最新個人所得稅計算方法介紹，累計預扣法如何進行操作？

8、個人綜合所得匯算清繳有哪些注意事項？企業(yè)財務部門如何進行員工個人個稅管理？

9、年終一次性獎金的政策何去何從？過渡期內(nèi)如何正確適用？

10、個體工商戶、個人獨資、工作室何去何從？

三、專項附加扣除，哪些要點值得你把握

1、子女教育支出：子女教育支出憑什么材料扣除？兩個子女，什么條件下符合扣除標準？夫妻雙方由誰扣除？離異夫妻子女教育支出有分歧嗎？

2、繼續(xù)教育：成人繼續(xù)教育、學歷教育扣除標準、限額、由誰扣除？

3、大病醫(yī)療支出：扣除標準提高了？配偶及子女都可以扣除嗎？什么時候能夠扣除？

4、住房貸款利息：首套房還是首套貸款的房？扣除標準是什么？時間限制？誰來扣除？婚前夫妻各自一套首套房，婚后如何扣除？

5、住房租金：如果地級市下屬的城市有住房，在主要工作城市有租房，能否享受租金扣除待遇？

四、社保入稅：企業(yè)風險把握與社?；I劃方案全揭秘

1、審計帶來的社保基金新危機；

2、建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金中央調(diào)劑制度；

3、“聯(lián)合懲戒”：社保領域失信；

4、委托代理機構代繳社保有何風險；

5、“臨時工”的“社稅”風險；

6、勞務派遣的“社稅”風險；

7、聘任“退休人員”的“社稅”風險；

8、“大數(shù)據(jù)”監(jiān)控下工資項目比對引發(fā)的社保風險分析；

9、兩處工資薪金“社稅”風險分析；

10、總分支機構社保繳納，誰的事兒？

11、各種社保籌劃方案背景全揭秘與風險分析；

五、新個稅法下稅收籌劃路在何方

1、穿透個人所得稅籌劃方法哪些失效了；

2、哪些個人所得稅籌劃方法風險增大了；

3、個人所得稅籌劃的思路安排；

4、云賬戶、避稅地與最新個人所得稅籌劃方法介紹與風險分析；

5、社保強制征繳下分拆收入個人所得稅籌劃方法的風險與應對；

6、如何把個稅籌劃與社保征繳風險結合應對——思路與方案；

趙老師

著名財稅專家

原國家稅務總局稅務干部進修學院副教授。中國會計學博士、國際特許注冊會計師（ACCA)、中國注冊會計師（CICPA）、中國注冊稅務師（CTA），上海國家會計學院、江蘇省注冊稅務師管理中心后續(xù)教育特級講師。

10多年稅務機關征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗，在《稅務研究》、《財務與會計》、《中國稅務》、《涉外稅務》、《中國稅務報》等報刊雜志發(fā)表上百篇文章。研究領域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會差異問題、企業(yè)涉稅風險及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾為歐盟商會、稅收機關、企事業(yè)單位開展稅務培訓，授課內(nèi)容理論和實務并重，實用性強，信息量大，具有前瞻性，廣受歡迎。

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