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專題背景

2021年金稅四期悄然而至，房地產開發(fā)全過程、全行業(yè)、全稅種、全監(jiān)控等四全系統(tǒng)全面預警，風險推送精準排查，稅務監(jiān)管力度空前，地產企業(yè)風險逐漸聚積，預警評估稽查疲于應付，土地增值稅清算爭議頻發(fā)，稅企業(yè)攻防永無止境。面對金稅四期的新環(huán)境新形勢新風險新變化，企業(yè)的稅收風險管控點在哪里？怎樣規(guī)避大數據的抓取？怎樣在自查中發(fā)現(xiàn)問題?怎樣解決問題并巧妙化解涉稅風險，進行納稅自查與相關的業(yè)務規(guī)劃？這些我們企業(yè)高管、財務主管必須努力面對！

培訓對象

各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。

專題收益

本課程主要幫您解決以下問題：

1、近期稅務評估稽查典型案件的經驗教訓及企業(yè)正確應對方法；

2、2021年金稅四期智能稅控形勢下地產企業(yè)自查有效方法；

3、2021年地產企業(yè)稅務預警評估稽查形勢及重點方向，如何應對？

4、房地產企業(yè)日常業(yè)務處理稅務風險防控關鍵點在哪里？

5、房地產企業(yè)如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？面對爭議，如何博弈？

6、面對稅改新政策、新環(huán)境，房地產企業(yè)如何在新的一年里有效化解涉稅風險？

課程大綱

一：2021房地產最新稅務稽查應對方向與典型案例分析

01、2021年金稅四期形勢下房企典型案例分析與稽查應對

02、2021年房地產稅務稽查涉及房地產重點

03、社保入稅房地產企業(yè)應對方向

04、房地產企業(yè)利用個人獨資企業(yè)規(guī)避個人所得稅籌劃稽查風險點

05、房地產企業(yè)成本費用發(fā)票來源、無票支出、提現(xiàn)等風險排查

06、買房承擔賣方稅費爭議處理判例解析

07、房地產開發(fā)企業(yè)多交稅款退稅爭議判例解析

08、地產企業(yè)與銷售公司合同簽訂判例解

09、房價拆分引發(fā)的稅務案件處理

10、房地產老板關注的30個財稅問題

二：房地產項目公司設立與取得土地環(huán)節(jié)稅務風險防控與稅務籌劃

11、房地產公司設立與主要考慮的稅務風險

12、項目公司組織形式，投資收益取得方式

13、房地產企業(yè)投資者未繳足其應繳資本額的稽查與補救

14、前期成本怎樣操作才能計入項目公司？

15、招拍掛取得土地對房企增值稅、所得稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅五大稅需關注哪些稅收節(jié)點？

16、拆遷改造下房地產開發(fā)企業(yè)涉稅焦點問題

17、以土地投資稅務；稽查與籌劃方向

18、以購買股權方式取得土地的稅務稽查風險防控

19、房地產開發(fā)企業(yè)合并、分立稅務稽查要點

20、合作開發(fā)稅務稽查要點及風險防控策略

21、轉讓在建工程與轉讓土地稅務處理

22、土地一級開發(fā)稅務稽查要點與應對方向

23、母公司拿地子公司開發(fā)票據入賬及增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅如何處理？

24、政府要求在紅線外建設配套設施的道路、公園等支出稽查應對與資料準備

25、房地產合同履行期限與執(zhí)行進度條款涉稅風險管控

三：房地產建安多維度融資選擇與稅務考量

26、房地產企業(yè)收付利息增值稅、所得稅常見問題處理

27、利息收入與扣除時間確認與扣除憑證稽查實踐

28、統(tǒng)借統(tǒng)還和集團統(tǒng)一借款的稅收政策應用與常見誤區(qū)和案例借鑒

29、企業(yè)集團資金池業(yè)務收取的利息收入也要開具發(fā)票嗎？集團內收取利息免增值稅操作方法

30、青島蘇寧置業(yè)訴青島市稅務局稽查局案例解析

31、民間（個人和企業(yè)）拆借資金的企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅及票據管理的政策與案例借鑒

32、關聯(lián)方無償拆借資金的稅收政策和“尺度”把握及案例借鑒

33、土地增值稅中的利息處理

34、向非金融企業(yè)和個人借款的利率稅務處理

35、借款費用的資本化與費用化稅務處理

36、拿地不同方式融資與稅收籌劃

37、房地產企業(yè)股權轉讓融資或退出方式選擇與稅務處理

38、房地產稅務稽查對融資費用關聯(lián)交易調整

39、股東借款給公司和公司借給股東稅務風險，怎樣應對？

四：房地產開發(fā)項目施工建設階段稅務籌劃與風險防控

40、甲供材料與甲控材料稅務風險管控

41、工程進度結算中，以房子、材料、服務等抵工程款及三方抵債等增值稅、所得稅、會計處理

42、房企支付施工企業(yè)的價外費用、提前竣工獎、延期賠償、備料款等增值稅、所得稅的處理

43、營改增后支付設計費、咨詢費，工程管理費、各種服務費等稅務籌劃與風險防控

44、租賃費支出審核與補救

45、資產損失資料備案的變化及所得稅優(yōu)惠政策事項變化解析

46、最簡單粗暴的股權轉讓損失偷稅方式稽查案例解析

47、地產企業(yè)無法取得發(fā)票的稅務處理

五：商品房預售、銷售階段怎樣進行稅務籌劃與風險防控

48、預售及銷售環(huán)節(jié)的納稅風險重點關注的事項

49、定金、誠意金、會員費、價外費用、提前竣工獎、延期賠償等會計核算與增值稅、土地增值稅、所得稅的處理

50、房企代收代付(代收的契稅、維修基金、辦證費用、水電、燃氣、太陽能等)的增值稅、所得稅、土地增值稅及票據如何處理？

51、開發(fā)配套設施是否視同銷售?配套設施移交給政府、全體業(yè)主，怎樣提供證明材料? 各稅種如何處理？小區(qū)里的幼兒園怎么處理？進項稅怎樣抵扣？

52、實例房企采取有條件優(yōu)惠價格等形式銷售返租商鋪涉及諸稅種風險剖析

53、項目營銷設施建造費稅務問題

54、買一贈一業(yè)務（買房送裝修、送家電、以老帶新、摸獎送禮、贈送業(yè)主福利、送物業(yè)費等）的合同、會計、所得稅、增值稅和土地增值稅處理?

六：房地產開發(fā)項目完工清算階段稅務籌劃與風險防控

55、稅務機關對房地產行業(yè)嚴格征管新方向深入貫徹落實建立房地產企業(yè)分戶式服務和管理檔案，

56、房地產企業(yè)關聯(lián)交易稅收規(guī)劃與運用

57、房地產企業(yè)稅務申報和繳納的稅務風險點控制

58、房地產預繳3%增值稅先開發(fā)票處理

59、房地產超稅負率預繳問題

60、項目完工后如何計提工程施工成本、公共配套設施成本、報批報建、物業(yè)完善費用和土地成本

61、價格明顯偏低的收入金額確認以及應對理由

62、土地增值稅的主要籌劃方法與稅務風險

七：房地產企業(yè)地方稅稽查風險管控與籌劃

63、房產稅稽查風險管控與籌劃

64、土地使用稅稽查風險管控與籌劃

65、契稅稽查風險管控與籌劃

66、個人所得稅稽查風險管控與籌劃

67、房地產開發(fā)企業(yè)發(fā)票管理稅務風險管控

68、財稅改革前瞻及對企業(yè)影響

肖老師

全國資深稅務稽查專家；全國資深稅務籌劃專家；多家上市公司稅務顧問；多家名?？偛冒嗵仄附淌?；全國稅務稽查干部培訓資深講師；稅務征管稽查工作二十余年, 全國稅務培訓一千余場，被譽為“稅界奇才，實戰(zhàn)大師”。歷任專管員,稽查主辦,稽查科長,征管科長,所得稅處副處長；參與N多稅案稽查、稅企爭議處理。多次獲得稅務系統(tǒng)“十佳征管標兵”、“稽查能手”,“稅收征管技術狀元”等稱號。擅長用稅收策略解決特有的企業(yè)管理問題，在

肖 宏 偉 多年的稅收稽查、稅政業(yè)務實踐中，特別是對企業(yè)稅收策略及涉稅風險防范有非常深入的研究，是我國稅收實戰(zhàn)派講師的代表。

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